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具体来说,设备使用管理即要求在机房中使用相关的计算机设备时,应当为相关的设备器材建立一个稳定可靠的机房环境。今天读文网小编要与大家分享的是: 银行计算机系统安全运行规范研究的论文,具体内容如下,希望能帮助到大家!
1 引言
信息时代的到来使得当前诸多行业在发展过程中都积极主动地引进了相应的计算机网络技术。以银行产业为主,计算机网络技术在银行产业金融体制改革的过程中发挥出极其重要的作用,因此银行对计算机信息技术的依赖也与日俱增。另一方面,网络技术对银行产业带来巨大发展前景的同时,计算机系统安全也日益成为人们关注的重点。这就要求相关技术人员要针对当前在银行计算机系统安全运行过程中所存在的主要威胁因素,提出相应的计算机系统安全运行规范,保障银行产业的安全、稳定发展。
2 当前银行计算机系统安全运行的主要威胁
当前的银行业务系统由于应用了新型网络信息技术,为银行用户提供较为开放的网络环境和网络信息资源共享平台,从而极大地满足了用户金融交易活动的需求。与此同时,随着网络信息技术应用广度和深度的不断扩大,实际上也降低了银行业务系统的运行安全性。当前在银行计算机系统安全运行中,主要存在着几种威胁因素。
第一,人为犯罪威胁因素。人为犯罪威胁因素是当前影响银行计算机系统安全运行的最主要因素,它主要指的是不法分子针对当前在银行业务系统中可能存在的漏洞与问题,对关键性系统数据信息进行不法篡改、盗取、删除等处理,进而达到盗取资金、破坏银行业务系统的目的。第二,工作人员主观错误操作因素。部分工作人员由于自身专业水平有待强化,对银行业务系统安全性维护的意识不够强,在日常操作过程中往往容易由于自身的疏忽所造成的输入错误、信息意外泄露或删除等工作失误,给银行带来不必要的损失。第三,系统故障因素。系统故障因素主要是由于计算机网络信息技术的本身特点所造成的,由于网络信息技术在应用过程中需要进行定期的系统维护和升级,在系统维护升级的过程中,就容易发生由于数据包信息与以往系统版本不相适应所造成的系统故障。此外,系统在升级过程中也更容易遭受网络攻击,一旦被网络病毒侵袭,将直接造成系统瘫痪。
3 强化银行计算机系统安全运行规范的具体措施
强化银行计算机系统安全运行规范,就要求银行方面着力从计算机系统管理规范和计算机系统技术规范两方面来着手,具体措施有几个方面。
3.1 计算机系统管理规范
计算机系统管理规范具体包括四方面的内容,即有效建立计算机安全生产制度体系、建立安全生产管理机构和部门、设立安全组织生产岗位、建立计算机系统工作人员管理制度。
首先,建立计算机安全生产制度体系就要求银行方面应当根据当前在银行业务系统中存在的制度问题,积极提出相应的解决办法,并不断进行制度创新改革。计算机安全生产制度体系应当包括计算机业务系统的安全管理、计算机系统安全运行技术人员的管理制度、计算机系统安全应急办法等多方面的内容。只有切实地将技术与管理真正地落到实处,才能及时建立起较为全面与有效的计算机安全生产制度体系,保障计算机业务系统的安全生产能力。
其次,设立安全组织生产岗位即要求银行方面要设立专门的计算机系统安全组织监察职位。这就由于在传统的银行业务系统的操作处理活动中,操作人员往往都是采用各自为战的工作模式,没有特定的人员对具体的计算机系统安全生产和组织工作进行及时有效地监管。而通过设置相应的岗位,就能够对网络信息技术在银行业务系统的应用过程进行实时监督管理,一旦发现网络信息技术自身可能存在的漏洞和错误,则应当马上叫停信息技术的应用。通过相关因素排查,找出系统漏洞的主要原因和来源,从而确保银行生产组织工作的安全性。此外,在设立相应岗位时还应当明确岗位的职责,对岗位提出必要的素养要求。参与银行业务系统安全组织监察工作的人员应当具备扎实的专业技术水平和较高的个人综合素养,同时还能够对计算机网络信息技术的基本特点及其操作处理办法有一定程度的了解,换言之,技术人员需要同时掌握银行基本业务和计算机信息技术两方面的专业知识。
第三,建立计算机系统工作人员管理制度。这是根据当前在银行业务系统中出现的专业工作人员工作效率不高,计算机系统管理较为薄弱的现状问题所提出的应对措施。为了确保计算机系统的工作效率和工作质量,银行在对计算机系统工作人员进行管理时,应当将人员审核管理制度落实到位。审核管理制度即指通过对计算机系统工作人员采用定期审核的方式,对工作人员的个人技术水平和业务素质进行全面而客观地评估考察,在找出工作人员在工作中可能出现的问题或者容易忽视的细节后,要求工作人员根据评估考察的结果进行自身工作的休整和个人能力的强化提高。
3.2 计算机系统技术规范
计算机系统技术规范主要包括运行环境规范、机房安全管理规范两方面内容。
首先,运行环境规范即要求银行在将网络信息技术纳入到银行业务系统当中时,应当对当前系统的运行环境进行整体评估。首要评估当前银行业务系统与最新网络信息技术之间是否存在不相适应的情况,如果存在,应当在二者之间找到一个平衡点,促使银行业务系统与网络信息技术能较为合理的结合。在此基础上,技术人员还要对当前的网络运行环境进行深层次的审核,在确定运行环境的安全性和稳定性的前提条件下,才能确保银行业务系统的正常使用。
其次,机房安全管理规范包括设备使用管理、设备维修管理、设备储存管理等三方面的问题。具体来说,设备使用管理即要求在机房中使用相关的计算机设备时,应当为相关的设备器材建立一个稳定可靠的机房环境。在开展具体的系统活动时,要对设备器材的质量及可操作性进行必要检查。设备使用后,应依照相关规定完全数据信息的存取活动后及时关机,从而确保设备的使用寿命。设备维修管理即要求技术人员应当定期对机房设备进行维修工作,及时发现并排查机房设备在运行过程中可能出现的安全隐患,进而将威胁扼杀在摇篮里。
设备存储管理即要求某些设备在暂时不用时,应当将其放置在机房的固定位置,并定时对其进行必要的除尘、擦拭处理,防止过多灰尘进入设备器材中,影响其运行能力和使用寿命。
4 结束语
综上所述,当前在银行计算机系统安全运行的过程中,存在着诸多影响银行正常安全运行活动的威胁因素,针对这些威胁因素,银行只有从计算机系统管理规范和计算机系统技术规范两方面来着手提出相应的规范运行处理办法,才能有效避免银行业务系统的运行风险,保证银行业务稳定持续地发展进行。
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调查发现,英语专业毕业的高职学生在工作中需要使用英语阅读相关专业的英文资料,进行商务洽谈、涉外接待或浏览英文网站等。传统英语教学模式很难满足高职学生的行业英语能力需求。因此,在设置外语课程时很有必要进行需求分析。忽视需求分析而制定教学目标、教学内容往往滞后于时代,犹如闭门造车,不但无法激发学生的学习兴趣,而且不利于学生语言实际应用能力的培养。
今天读文网小编要与大家分享的是:基于需求分析的高职行业英语与基础英语融合教学实证研究相关论文。具体内容如下,欢迎参考阅读:
基于需求分析的高职行业英语与基础英语融合教学实证研究
高职教育的宗旨是为社会、行业培养技能型人才,而英语应用能力的培养是高职学生职业能力目标的重要组成部
分。因此,高职院校在英语课程的开发过程中应积极与企业行业合作,基于岗位需求构建教学内容体系,将行业英语教学渗透到英语教学的全过程,并尽可能地体现在校学习与职场应用的一致性。
行业英语是指在某种特定职业或岗位背景下所使用的英语。行业英语教学兼顾了语言知识与专业知识的传授,是高职基础英语教学的延伸,充分体现了语言教学的针对性和实践性。然而,由于受等级考试及行业英语资源短缺等因素的制约,高职英语教学仍然将重心放在语言基础知识的讲解和考试训练上,偏重以应试为目的的传统教学模式,忽视了学生职业语言能力的培养。
该现状导致绝大多数英语专业毕业的高职学生无法达到岗位的语言要求。鉴于此,高职英语教学改革势在必行。改革的最佳结构策略是:以需求分析为指导的基础英语+行业英语。其目的是使学生在有限的课程学习时间内掌握与自己语言基础相匹配的职场英语交际能力。
需求分析是指通过内省、访谈、观察和问卷等手段对需求进行研究的技术和方法。其理论源于上世纪60年代的课程开发理念,但直至70年代才得到广泛关注。在外语教学领域,需求分析可以为教学目标的确立和教学内容的设计提供依据,也因此成为外语课程实施的核心步骤。
“需求”的涵义会因个体环境的不同而出现差异性。同样,在外语界,“需求”也是一个总括性的术语。查阅文献可知,不同的研究视角、研究对象和背景往往意味着“需求”的内容和分类也不尽相同。几种有代表性的“需求”分类有:Berwick的“觉察需求”和“意识需求”;Brindley的“产品导向需求”和“过程导向需求”;Hutchinson & Water的“目标需求”和“学习需求”以及束定芳的“社会需求”和“个人需求”。上述分类界定尽管出自不同的研究视角,但其中也不乏一些共性。
一是“觉察需求”源自于外在因素,而“意识需求”则源自于学生内在的需求;
二是“产品导向需求”注重职业目标情境中的客观要求,而“过程导向需求”则关注学习者的学习过程;三是“目标需求”包含学习者必备知识、尚缺知识和想学知识,而“学习需求”则是指与学习者学习态度、动机及策略相关的个人需求;四是“社会需求”和“个人需求”分别指社会、行业对从业者外语能力的要求和学习者当前外语能力基础与其期望水平之间的差距。由此可见,虽然表述不同,定义有别,但这几种“需求”的分类原则几乎是一致的。
近年来,国外需求分析实证研究在外语教学领域已取得了一些显著成果,Vandermeeren对112个芬兰公司的德语需求状况进行了定量分析,发现半数的员工无法满足岗位德语能力的需求。同时,他还发现德语的文化背景知识和文化适应能力是商务交流中的首要外语技能。Chaudronetal对84名韩语学习者进行了定量和定性分析,并在此基础上建立了集目标情境和语言技能为一体的韩语任务教学模块。尽管这些研究中不乏某些具有一定深度的研究,但国内外语需求分析实证研究仍处于起步阶段。从研究视角来看,国内此方面的研究基本集中于课程设置和语言目标情境需求等方面的内容。
例如,赵梓岑在对研究生专业英语学习调研中发现了课程教材与教学目标不符,教师教学方法单一,某些语言技能尚未得到充分重视等问题。闫莉等人对144名理工科硕士毕业后英语使用情况进行调研,结果发现,60%的受试者在工作中基本不使用英语,使用频率最高的是阅读技能,听说技能使用频率最低。
从以上研究可以看出,现有的研究无论从数量还是从深度上都与我国外语教育巨大的受众面及其不同的需求不相符。有关该理论下高职英语课程教学效果的实证研究则更不多见。笔者通过教学实验和问卷调查,验证了需求分析理论框架下行业英语与基础英语融合教学模式(以下简称新型教学模式)的有效性,旨在进一步研究促进高职学生英语实践能力提升的有效途径,在探索过程中发现并分析问题,为高职语言类课程的优化与调整提供借鉴。
(一)研究问题
本研究调查具体围绕以下问题展开:新型教学模式是否能在提高学生英语基础知识水平的同时,有利于其行业英语应用能力的提高?新型教学模式是否较传统教学模式更能帮助学生接近其就业岗位的英语目标情境需求?
(二)研究对象
我校2012级商务英语专业的两个班级共80名学生参与了本次研究,两个班分别为实验班(A班)和控制班(B班)。由于受试者前两个学期均以基础英语授课为主,因而我们选取其第二学期综合英语期末考试成绩作为反映他们英语基础和词汇量的原始数据。将两个班的成绩输入电脑,经SPSS16.0统一分析后,结果如表1所示。
根据表1可知,实验班和控制班的平均成绩虽有不同,但差距甚小,且由于P值?0.05,因此差异不具有统计意义。同时,根据两个班期末成绩的标准差可以看出,其期末成绩离散度差别也不显著。由此可见,两个班级实验前的英语起点水平基本一致,符合实验的要求。
(三)研究工具
本研究采取两种工具:测试和问卷调查。测试采取笔试与口试相结合的方式开展。其中,笔试部分涵盖了语言基本知识测试和行业英语技能测试,每部分各占50%;口试则重在考察学生某些典型的职业情境中英语的交际能力。内容分为工作场景角色扮演和商务报告陈述两部分。两种测试均由本校任课教师与企业指导教师结合文献资料和实践经验共同命题。笔试客观题由计算机阅卷,主观题写作部分由双人评分。同时,为了提高口语测试的效度,口试的评价则由我校两名具有企业实践经验的英语教师和一名企业教师完成。评价基于四个方面展开:语法和词汇40%、话语组织20%、语音语调20%、互动式交流20%。
由于本次研究在受试者第二个学年开展(第三学年将进入毕业定岗实习阶段),为期一学年。实验测试结束之后的两个月,我们又对受试者进行了问卷调查,以了解基于需求分析的新型教学模式是否能够帮助他们更好地适应工作岗位的英语目标情境需求。问卷的编写参考了束定芳和陈冰冰等人的社会需求分析模型。其内容包含四个维度:
一是个人基本情况,如姓名、性别、实习单位、实习岗位等;
二是工作中英语使用情况,包括工作中英语的重要性和工作中英语使用频率两个子类,共有8题;
三是英语水平自我评价,共有9题;
四是当前英语教学对社会需求的适用度,包括岗位英语需求和当前高职英语教学质量两个子类,共7题。为便于数据的采集和分析,问卷完全按照5级量表的形式设计。
(四)研究过程
本次教学实验在受试者的第二个学年开展。希望通过前一个学年单纯的基础英语学习,学生对行业背景的专业词汇可以有更好的感知和认识,从而更有利于整个教学过程的推进。在教学实验期初,首先对本校前两届商务英语专业学生的顶岗实习岗位信息进行了梳理,将细化的相关行业归并整合,划分出行业大类。
对典型的行业类别中1至2名具有代表性的岗位工作人员进行访谈,以确定行业典型的工作过程和基本内容。另外,我们还对受试学生的学习需求进行了调查分析,以便更准确地了解其学习能力差距、学习愿望、学习过程需求和学习环境需求。
在实验实施阶段,我们根据需求分析的成果对实验班的教学模块进行了重新整合,围绕行业典型的工作情境所需具备的英语知识和技能设计语言学习任务,突出行业技能与语言知识的有机融合。而在控制班,我们则采取以传授语言基础知识为主的传统教学模式。一个学年的课程结束后,我们对两个不同教学模式的班级进行了效果对比,目的是检验两组样本在不同的教学模式下表现的差异性以及差异是否显著。
(一)测试结果讨论
本次研究中的数据均采用统计软件spss16.0进行分析。通过独立样本t检验,我们对实验班(A班)和控制班(B班)的学生的笔试成绩与口试成绩进行了比较,结果如表2所示。
表2结果显示,实验班学生在笔试和口试两个方面的平均分均高于控制班的学生,而标准差则低于控制班,两样本间的无差别概率P值也均未达到P≤0.05的显著水平。因此,我们可以拒绝无关系的零假设,两班成绩存在显著差异。实验班两方面成绩普遍高于控制班学生,且成绩分布较控制班更集中。这说明与传统教学模式相比,新型教学模式更能促进学生语言实践能力的提升。
(二)第二次问卷调查
鉴于受试者在测试之后均需参加学校规定的顶岗实习任务,我们又向两个班的学生以电子邮件的形式发放了调查问卷,以进一步了解新型教学模式对学生就业和工作的影响。问卷共发放80份,回收76份,有效回收率为95%。
对问卷的三个维度进行信度分析(见表3),可以看出,4个子类的Alpha值介于.626~.82之间,三个大类的alpha值分别为.865、.871和.781。由此可见,本问卷信度较高,各个部分均达到统计要求,且可以进行下一步分析。
根据独立样本t检验的结果(见表4)。在评价工作中英语的使用情况方面,两个班的学生都认可了工作中英语技能的重要性,并且认为目前的英语水平对薪资收入、职位升迁及未来发展都有较大影响,因此,差异不明显。然而,两个班级学生在英语水平自我评价这个维度上却存在显著性差异(P值=.000)。相对于B班,A班大多数学生对当前自己的英语水平更有自信,对自己英语各项技能的总体满意度也更高。
同样,在当前英语教学的评价方面,A班和B班的反馈也存在显著性差异(P值=.000)。A班学生认为,在基础英语教学的基础上渗透行业知识和技能培养对他们的就业和工作都有较大帮助。而B班的学生对学校的英语教学评价则表现出消极态度,他们普遍反映学校学到的英语技能与社会实际需求有较大差距。
为了进一步研究两个班学生对自身英语水平和当前英语教学二个维度评价的差异性,本研究再次使用了独立样本t检验(见表5、表6和表7)。
表5结果表明,A班较B班的学生对自己工作中的英语表现具有更高的满意度。涉及具体技能方面,A班学生对听、说、读、语音、词汇这几项技能的自我评价与B班存在显著性差异(P值分别为.002、.001、.001、.006、.000)。这主要是因为通过一定范围内的需求分析,A班的英语教学更加关注岗位目标情景需求。从课程设计、教学内容和教学评价等方面突出了学生实际应用能力的培养。
但值得一提的是,在写作、翻译和文化背景知识方面,A班和B班的自我评价差异却不显著(P值分别为.069、.121、.092)。尤其是文化背景知识,两个班学生的自我评价都普遍较低(均值分别为2.875、 2.5),且不具有差异性(P=.092)。北方课题组调查发现用人单位对学生目的语国家文化知识的满意度明显低于对外语技能的满意度,他们希望毕业生是“外语+宽厚知识型”。此次调研中学生自我评价的情况与这一发现基本吻合。由此可见,高职英语教学不但应关注学生职业语言能力的培养,而且还需引导学生循序渐进地涉猎语言的文化背景知识。
从英语教学对社会需求适用度这一维度所包含的两个子类目(见表6和表7)回答情况来看,A班和B班学生对“当前英语教学质量”中所包含的四个项目的反馈均存在显著性差异(P值分别为.008、.002、.000、.001)。B班学生普遍认为,当前英语教学的内容与岗位应聘时的英语需求有偏差,且难以满足他们在工作中用英语有效地进行口头和书面交流的需求。同时,由于缺乏职业英语能力的训练和专业词汇的学习,学生仅局限于一些简单的英语日常交流,很难用外语从事工作。
另外,尽管两个班的学生调查中都表示岗位英语培训有必要,但B班的需求明显大于A班,且存在显著性差异(P=.000)。余樟亚调查中也发现员工对于大学期间没能很好地习得相关英语技能感到遗憾,希望在实际工作中得到相应培训与提高。
调查发现,英语专业毕业的高职学生在工作中需要使用英语阅读相关专业的英文资料,进行商务洽谈、涉外接待或浏览英文网站等。传统英语教学模式很难满足高职学生的行业英语能力需求。因此,在设置外语课程时很有必要进行需求分析。忽视需求分析而制定教学目标、教学内容往往滞后于时代,犹如闭门造车,不但无法激发学生的学习兴趣,而且不利于学生语言实际应用能力的培养。
教师一方面应充分了解英语在工作中的真实使用情况,对行业岗位英语能力的需求展开分析;另一方面,还应该诊断出学习者具体的语言技能需求,从而制定有针对性的教学目标。唯有如此,方能选择与当前英语教学条件、学习者认知水平及其学习动机等因素相符合的教学模式和教学内容。
从研究数据分析看,一直以基础英语教学为主的B班学生,对自己岗位英语技能的满意度较低,且认为当前的英语教学与社会需求尚有一定差距。然而,高职学生英语基础比较薄弱,倘若直接进行行业英语学习,难免会对英语课程产生枯涩艰深的印象,在强调行业英语教学的同时,仍应兼顾基础英语教学。基础英语教学不但能帮助学生梳理已学知识,还能为行业英语学习奠定基础。
在此基础上,教师可以根据学生的水平和职业需求,适当渗透一些行业专业词汇,或设置一些专业情境,将语言的结构、功能及情境有机结合在一起,使学生在较为真实的环境中感知、理解运用语言材料。
本文采用定量分析的方法证明了需求分析理论框架下行业英语与基础英语相融合的教学模式更有利于学生职业能力的培养,突出了高职英语教学实用性特征。本次研究尚存在一些不足。例如,虽然对实验班的课程进行了需求分析,但此次需求分析主要立足于企业和学生的角度,有一定的局限性。因此,有待于对课程相关的多方面因素进行需求分析,以提升研究的效度。
另外,本研究在调查两种不同英语教学模式对社会需求适用度时只是聚焦学生自我评价,今后的研究可同时面向用人单位及行业专家采集数据,这样对课程与社会适应性的判断会更加准确、客观。
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2001年初巴塞尔银行监管委员会(下简称“委员会”)公布了《巴塞尔新资本协议草案》,并就此草案向各界征求意见,拟于2006后实施。在此草案中,最引人注目的莫过于对信用风险估值的内部评级法(简称IRB)的推出。该方法的推出,在整个业界产生了极大的反响。 以下是读文网小编今天为大家精心准备的:内部评级法与国有商业银行不良资产化解对策研究相关论文。内容仅供参考阅读,希望大家能够喜欢。
内部评级法与国有商业银行不良资产化解对策研究全文如下:
摘 要 :通过分析国有商业银行不良资产现状及成因,介绍内部评级法的内容框架和我国现有五级分类贷款的局限性,说明了内部评级法是化解国有商业银行不良资产的根本出路,指出我国目前实施IRB法存在的问题及IRB法在我国实施的对策选择。
关键词 :不良资产 内部评级法(IRB法) 五级分类贷款
世界银行对全球银行业危机的研究表明,导致银行破产的主要原因是信用风险。随着中国加入WTO,建立与国际接轨的信用风险评级方法已提上日程。目前,我国商业银行的棘手问题是不良资产过多,面对不良资产处置收回的“冰棍效应”,必须尽快降低不良贷款率,化解金融风险,否则将会造成一系列严重后果。
我国商业银行的不良贷款率长期居高不下,有资料显示,四大国有银行在1998年不良贷款率曾高达50%。导致银行不良资产的一个重要原因是政府指令和行政干预,从1999年起,我国开始了对不良资产的市场化处置进程,并成立了信达、华融、长城、东方四大资产管理公司(简称AMC),负责处置剥离出来的13 939亿元坏账。2003年起,国有银行选择了世界著名投资银行第二次剥离坏账,但2003年底,四家国有商业银行五级分类不良贷款余额仍高达20 000亿元,高于国际上排名前100家大银行的平均不良贷款率15个百分点(见表1)。而按国际间银行评价标准水平,其良好区间在2%~5%,美国最好的银行的不良贷款率在1%以下。考虑我国国有商业银行对外公布数字相对保守的因素,我国商业银行的资产质量就更是可想而知。
自2004年1月5日国务院宣布中行、建行实行股份制改造试点,并动用450亿美元外汇储备对中国银行、中国建设银行进行干预,又从这两家银行中剥离了2 700亿元的不良资产;2005年向中国工商银行注资150亿美元,同时对这三家银行的不良贷款实行再次剥离。虽然到2006年3月末,四大AMC共累计处置了不良资产8 663.4亿元,累计回收现金1 805.6亿元,占处置不良资产的20.84%;但四大国有商业银行同11家股份制银行相比(见表2),不良贷款率仍然很高。这是因为国有商业银行的不良贷款,主要由国家出面解决处置,而不是按照商业银行的风险管理要求实现对不良贷款动态、及时有效地化解。从深层分析可发现,商业银行风险管理薄弱是造成资产质量差的原因,因此,根本出路就在于加强商业银行的风险管理,从源头上尽可能减少不良资产的产生。
一直以来,不良贷款率和不良贷款余额双降就是国有商业银行改革的重中之重,然而四大AMC受市场环境、经营权限及处置手段的限制,对不良资产的处置效益较低。且目前随着银行业的全面开放,国内银行业面临的竞争日益加剧,国内银行的存款就会转移,四大银行的流动风险难免会出现,因此,还必须加强不良非信贷资产的下降,达到“三降”的标准。《新巴塞尔协议》核心内容内部评级法是解决银行风险管理问题的有效途径,应鼓励中国商业银行尽快开发内部评级体系,条件成熟时采取内部评级法进行全面风险管理。
2.1 内部评级法的内容框架
内部评级法即充分依靠银行自己对借款人和债项的评估计算资本充足率,提高风险敏感度,使监管资本与信用风险及经济资本密切联系在一起,对达到高标准要求的银行采用不同的资本监管,它是反映银行特殊风险的一种方法。其初级法仅要求银行计算出借款人的违约概率,其他风险要素值由监管部门提供。高级法则允许银行使用自己计算的PD、违约损失率、违约时风险暴露及债权的到期时间。《新巴塞尔协议》对采用IRB法计量资本充足率的银行给与相对较低的资本充足率的某种优惠。
IRB法框架主要包括以下方面的内容:风险类别的划分,每一风险类别的风险要素,据风险权重方程,将每一风险类别的一组风险要素转换为该风险类别的风险权重;采用IRB法需满足的最低标准,监管当局对最低标准遵守情况的检查;基于IRB法的实施要求,《新巴塞尔协议》做出了一系列的规定,比如,对于使用初级法的公司、主权和银行暴露,要求银行必须有5年以上的历史数据来估计PD;对于使用高级法的银行,要求其必须有7年以上的历史数据来估计LGD,同时必须保存历史数据,将其作为系统完善和检验的基础或依据。可见,良好的内部评级体系作为贷款定价的计算基础,有助于为客户综合授信提供依据,能有效提高银行业资产质量、盈利能力和竞争力,也是化解国有商业银行不良资产的根本出路。
2.2 花旗银行内部评级体系的实践
根据国际银行业经验,内部评级体系的发展过程大致分为四个阶段:经验判断阶段、分析模板阶段、打分卡阶段、模型化阶段,花旗银行的内部评级系统技术领先、功能完善,认为自己已经进入模型化阶段,甚至认为有条件在短期内实现《新巴塞尔协议》规定的IRB高级法。花旗银行采用较为流行的“二元评级体系”,即独立地测算客户PD、债项LGD,进而确定资产预期损失率EL,将客户评级和债项评级紧密联系起来。花旗银行定期对模型进行内外部双重检验,并对数据的输入等影响模型精度的关键环节加强控制,减少人为误差,因此,模型具有很高的精确性和预测性。花旗银行依靠其内部评级系统,得以进行有效的风险分析和管理,实现其多年的经验和计量技术的结合,确保其各项业务的安全和有效。据该行介绍,其内部评级系统较早地对东南亚金融危机和阿根廷危机等进行了报警,大大减少了该行的损失。
3.1 我国五级分类贷款制度的缺陷
从2004年起,国有独资商业银行、股份制商业银行取消现行贷款四级分类和五级分类两种统计口径并存的制度,全面推行五级分类(即正常、关注、刺激、可疑和损失类)制度。但从1993年至今,在推行五级分类法过程暴露了许多缺陷。
(1)过度依赖主观判断。同类贷款的分类结果基本上正确,但是不同类贷款之间的界限比较模糊,分类结果难以保持一致性,可比性差。
(2)重在贷款事后检查,加之贷后管理检查报告制度淡化,客户经理的职能履行不到位等,不能提供资产质量恶化的早期预警,只能在贷款不能还本付息时才发现其恶化。
(3)分类粗线条化。五级分类对正常类贷款仅划分为正常和关注级,不能区分其风险。通常贷款余额在这两级上过于集中,而其风险大小并不一样。IRB法要求银行对正常贷款至少有6~9个等级划分,并且风险暴露在各等级间应有一定分布,不能出现风险暴露在某一等级过度集中的情况。
(4)利用五级分类法计提贷款准备金难以覆盖银行的信用风险。依据我国监管部门的规定,五级分类涵盖的仅是贷款余额,而不是商业银行整个的风险暴露或敞口(loan exposure)。而且,对于如何计量表外或有负债项目的信用风险缺乏明确的规定。
(5)五级分类不能区分借款人风险和债项风险。五级分类综合考虑借款人和债项风险要素(即一元评级法),不能分离这两种不同方面的风险使之交叉发生作用,这也反映出贷款五级分类的主要用途仅是帮助监管当局了解商业银行的贷款质量。
因此,对国有商业银行来说,如何建立和完善自己的贷款评级体系或窄巷分类体系是一项十分重要、不容迟缓的工作。
3.2 我国实施IRB法存在的问题
(1)数据库的瓶颈限制。IRB法是建立在精确计量分析基础上的,对数据的质量和数量都提出了很高要求。国有商业银行相关数据储备不足、基础数据体系不完善,且质量不高,缺乏可用性、真实性和及时性,因而无法保证信用评级的历史一致性、连贯性以及可比性。
(2)人才缺口较大。内部评级体系要求高素质的专业技术人才,我国银行目前在风险评估模型技术方面还存在着欠缺,定性方法较多,几家大银行的风险评级基本上还处于打分卡阶段。
(3)业务流程和管理制度不健全。实施IRB法要求有科学性高的业务流程和完善的管理组织体系做保障。而目前国有商业银行信贷部门的独立性不强,信贷业务流程的链条较长,现行管理体制及其绩效评价标准偏重于短期激励效应。
(4)风险管理观念落后。我国银行目前还没有树立起全面风险管理理念,没有形成现代风险管理文化思想,不能对风险进行全面、动态管理。
我国银行现有的风险管理系统基本上还是贷款的管理,开发银行已经初步建立起较为完整的内部评级体系,并不断总结和完善,但是内部评级系统比起国内的贷款五级分类和各家银行不同的企业分类标准则更加全面和具体。
4.1 完善贷款五级分类标准,加快不良资产处置步伐
目前国有商业银行应根据自身情况,在五级分类基础上改进,推动银行内部评级逐步向IRB法过渡。一是建立二维评级体系,实现贷款等级与借款人PD挂钩。二是加强定量分析,减少主观判断的比重。三是细化贷款分类层次。如中国银行将客户信用评级指标体系5类细分为15类,工商银行的12级分类也进入正式实施阶段,建设银行也在研究12级分类。
采取内部评级法,国有商业银行不良贷款的权重将会更高。因此,要降低加权风险资产规模,必须加快不良资产的处置力度,探索一切有利于不良贷款处置的合法手段,使不良贷款控制在一定范围内。
4.2 健全风险管理制度
国有商业银行应树立理性、稳健和审慎的风险管理理念,根据业务发展需要,组织协调相关的业务管理部门,加强道德风险管理防止金融腐败,逐步建立与内部评级系统相配套的管理制度体系,为实施IRB法创造良好环境。并在IRB法实施过程中应坚持制度与系统同步推进、配套建设的原则,建立独立的垂直管理的信贷审批部门、风险管理部门和审计部门,实现相互制衡,健全风险管理的长效机制。
4.3 强化内部评级数据库管理
国际经验表明,大多数银行在内部评级系统建立中,将主要精力投入在数据清洗和整合上。我国国有商业银行数据储备严重不足且数据质量不高、缺乏规范性。所以,国有商业银行在建立内部评级系统过程中,要加快数据的清洗和补录工作并拓宽数据的收集渠道;加强数据质量管理,建立并实行完整、严格、一致的数据标准;利用信息技术,逐步建立一个体现客户信息和内部信息管理要求的风险管理信息系统。
4.4 建立符合国有商业银行自身情况的内部评级系统
要借鉴国外模型的理论、方法和设计思路。如KMV模型、麦肯锡信贷组合模型、信用风险附加计量模型(CSFP)等已受到全球银行业的广泛认可。同时应结合我国国有商业银行的实际情况,充分考虑利率市场化进程、企业财务欺诈现象、数据积累量不高、金融市场发展不充分等现象,开发出适合自身特点的风险评级与管理系统。
4.5 培育专业化的风险评级队伍,加强国内外同行的信息交流
国有商业银行应当长期培养、储备一支具有风险分析的专业化人才队伍,并逐步提高评级人员的素质,优化人员结构。内部评级体系是一个不断变化发展的体系,应积极学习借鉴国内外同行的成功经验,与时俱进。发挥国内银行间的协同作用,组织并利用各商业银行的现有资源,加快推进内部评级体系的建设和实施。
只有我国国有商业银行借鉴IRB法,建立一套适合其自身体点、行之有效的内部评级系统,提高国有商业银行对信用风险和市场风险的鉴别分析能力,强化国有商业银行的制度性风险管理,从而改善贷款审批的质量和效率,增强贷款后对客户和市场的风险监控能力,制定出系统化、动态化和数量化的信贷体系,提高贷款质量,才能从根本上解决掉国有商业银行不良资产这个沉重的包袱。
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计算机应用分为数值计算和非数值应用两大领域。非数值应用又包括数据处理、知识处理 ,例如信息系统、工厂自动化、办公室自动化、家庭自动化 、专家系统、模式识别、机器翻译等领域。以下是读文网小编今天为大家精心准备的:浅析计算机应用公共基础课程教学研究相关论文。内容仅供参考,欢迎阅读!
浅析计算机应用公共基础课程教学研究全文如下:
论文关键词:公共基础课程 教学改革 教学模式
论文摘要:计算机应用基础课程是高校的公共基础课程之一,是各专业学生都必须掌握的一门基本技能,课程的目标是培养学生对计算机科学的认知和实践能力,能够利用计算机来提高自己的学习效率及工作效率。培养适应新时期社会发展需要的高技能人才,是当前院校教学改革中研究的热点问题。通过改革教学内容、教学方法和教学手段等新途径,运用多媒体课件和现代网络教学模式等新技术,全面提高学生计算机基础的理论和实践能力。
随着社会的发展和计算机与网络技术的广泛应用,使得计算机应用能力已成为职业和岗位要求的必备能力。高校计算机基础教育水平也应随之变化并有大幅提高。为适应变化,高校计算机基础教育的培养目标、教学内容、师资队伍建设、设备条件等,都在进行改革。由于网络技术、多媒体技术、面向对象技术等新技术的应用普及,为计算机公共基础教学模式的改革带来了可能,在教学中可以引入这些新的思想、新的手段和新的技术。
各专业学生来自于不同地域,在理解能力和学习积极性方面相差很大,还有任课教师在教学水平、教学手段和教学经验方面差距明显,对课程的理解和掌握的程度也不一样,对学生的学习积极性会造成影响从而到教学质量。要大力提高计算机应用基础课程整体教学质量,提高学生的实践动手能力,运用网络教学、多媒体等新技术、新手段进行计算机素质教育。搞好计算机基础课程的教学,是从事这方面教学工作的教师需要认真研究探索的问题。locAlHOST
在教学过程中,要体现学生的主体作用,发挥教师的主导作用,充分调动学生的主观能动性。要转变教学理念和思想,使教师的主导作用和学生的主体作用二者在教学过程中达到和谐统一。
教师角色要转变,不但要作为知识的传授者,更要注重其引导者的角色,因为学生是知识学习的主体,把学生引导到学习知识的正确道路上来,使学生自主的去学习知识、运用知识、发现问题、解决问题,教师在这个过程中更重要的是答疑和引导,把主要的精力放在研究教学方法和教学手段上,把重点放在学生分析、解决问题的能力和创新精神的培养上。学生从被动的接受转为主动积极的学习。在教学的过程中不能刻板的统一教学方式和内容,要根据不同专业不同能力水平的教学对象,把理论教学与实践教学紧密结合在一起做到因材施教,使学生都能通过学习掌握技能,并运用计算机手段辅助自己的工作和学习。比如在讲解word时,学生会理解这是一种简单的打字工具。通过教师引导,让学生自己设计圣诞节贺卡,既打开了他们的想象空间,又挖掘了他们潜意识的艺术细胞,大大提高了教学效果和教育质量。
1、优化课程内容、完善课程体系。教学内容与课程体系的改革是计算机基础教学中的核心问题。目前,值得提倡的思路是:在明确培养目标的前提下,确定必要的知识单元,分层次将它们组成系列课程。将不同的知识单元有机地结合在一门课程中,可以改进教学效果,节省学时。计算机应用基础教育可以分为三个层次的课程体系。
第一个层次是计算机文化基础,主要是让学生掌握必备的计算机基本知识与技能,以便在信息化社会里更好地工作、学习和生活。考虑到未来高等人才的工作环境是信息与计算机的支持平台,在大学计算机基础课中,除了讲授计算机的基本原理、基本操作和办公自动化软件外,还增加了计算机网络的原理与操作内容,以及多媒体工具软件的使用常识。
第二个层次是计算机技术基础,包括计算机硬件和软件技术基础。它主要是让同学更加深入地学习计算机基础知识,学习为了应用开发所必须掌握的计算机软硬件技术。
第三个层次是计算机应用基础。通过开设多门公共选修课程,在计算机应用方面为学生打下一个基础。
2、教学软件、课件和网络教学平台的建设。计算机应用基础课程全部在多媒体教室授课,通过多媒体软件、课件,并进行素材库的建设,教学效率、效果较以往有了很大提高。目前授课的电子教案由开始时以静态文字为主的powerpoint幻灯片方式变为现在采用的以动态演示为主的多媒体课件,用形象的动画在大屏幕上展示各种抽象原理、算法过程,辅之以板书交流,使得大大增加了从教师到学生传递的信息量和信息种类,有助于建立从感性到理性的深入理解与相关技术掌握,使教学内容更加直观、生动,激发了学生研究和探索问题的兴趣,调动了广大教师的教学积极性,提高了效率。网络化教学平台是在校园网支持下构建的现代化教学环境。
拥有计算机的在校大学生也正在逐年递增,构建了一个自主学习和培养创新能力的平台已成了我们必须要做的工作。构筑一个以学生为本的教学“生态圈”,利用先进的信息化手段和工具,实现从环境、资源到活动的全部数字化,最终实现教育过程的全面信息化,最终使计算机教学与计算机应用融为一体。网络化教学平台建设主要包括网络教学环境建设和教学资源建设,其中资源建设是核心,为学生提供学习课件、参考资料、查询手册和联机帮助信息等多种资源。
计算机应用基础课程是各专业学科知识学习的基础和发展要求,不仅仅是一门技术基础教育课程,同时也是文化基础教育和人才素质教育的基础课程,是学习任何学科的工具和手段,对提高学生的基本素质以及思维方式的培养具有重要作用。进一步深化改革进程,建立科学的课程体系,利用现代化的教育技术手段,从全社会信息化发展的全局推动整个计算机基础教学的改革。
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桌面云,可以通过瘦客户端或者其他任何与网络相连的设备来访问跨平台的应用程序,以及整个客户桌面。桌面云与云桌面,是对同一对象的不同侧重点的阐述。和传统pc相比,大的主机箱换成了一些小盒子 ,一个类似电视机顶盒的东西,鼠标、键盘、显示器、网线都插在这个上面。机房桌子宽敞了许多。以下是读文网小编今天为大家精心准备的:浅谈基于桌面云的计算机基础实验室建设模式研究相关论文。内容仅供参考,欢迎阅读!
为了培养和提高大学生的计算机操作水平,高校中绝大多数专业从一年级就开设“计算机基础”等操作课程。然而,随着高校扩招,在校生规模增长迅速,传统的计算机基础实验室已经难以满足教学的需要,给计算机教学质量带来了不利的影响。云计算是近些年来不断发展成熟的技术,桌面云是云计算的典型应用,桌面云能把所有的计算机教学资源进行统一管理,并以虚拟桌面的形式提供服务。桌面云模式在性能、运维、投入等方面比传统模式有着明显优势,桌面云的应用能有效改善传统计算机基础实验室存在的不足,为计算机基础实验室建设提供新的途径。
( 一) 高校计算机基础实验室的使用现状
计算机基础实验室是高校“计算机基础”课程的授课场所,上课人数众多,课程安排很满,使用频率高,计算机往往都是超负荷运作,大大降低了设备的使用寿命。计算机基础实验室主要面向新生群体,其中的大部分同学虽然熟悉计算机的使用,仍经常发生下述情况,第一,因为贪玩和摆脱教师机的控制而禁用甚至删除学生机的广播控制软件,从而自由上网、打游戏、看视频等,极大地影响了课堂教学秩序和教学环境; 第二,因为不了解计算机网络安全知识而不能规范上网行为,导致电脑容易中木马和病毒,使计算机基础实验室成为网络病毒高发区,甚至使整个网络机房瘫痪; 第三,因为缺乏计算机实践经验而经常误操作,对计算机硬件的损害很大。
( 二) 高校计算机基础实验室的管理与维护现状
计算机基础实验室的电脑都设置有系统还原,之前的操作信息和数据会在电脑重启后删除,得到一个“干净”的系统。系统还原虽然在很大程度上提高了电脑的可用性,但是造成学生的练习与作业无法进行本地保存,影响了教学的延续性。“增霸卡”等网络对拷技术是有效更新和维护机房软件的办法,因为机房在白天时都有教学任务,机房管理人员只能利用晚上和周末时间加班加点维护系统,且一个管理员同时负责几间机房,维护任务重、工作压力大,加之使用频率高、人流量大,导致电脑硬件故障率高,硬件维修周期长,使机房的有效使用率大大降低。
( 三) 高校计算机基础实验室设备与更新的现状
随着计算机软硬件建设的快速发展,计算机基础实验室的电脑服役4 - 5 年就面临更新换代。一个机房的建设需要几十万资金,高昂的重复投入大大增加了高校的办学成本,很多高校因为经费紧张而难以及时改造计算机基础实验室,严重制约了计算机教学质量的提高。
美国国家标准与技术实验室( NIST) 提出: 云计算是一种模式,它能够方便、按需的接入网络,访问共享的、可配置的计算资源( 例如: 网络,服务器,存储,应用和服务) ,这些计算资源能够被快速地提供和释放,在此过程中,管理的开销或用户与服务提供者的交互最少。
桌面云是基于云计算技术提供的桌面服务。桌面云采用虚拟化技术,在服务器端为每个用户配置专用的操作系统和桌面环境,用户使用瘦客户端通过网络访问桌面环境并进行操作,在这个过程中所有的运算与存储都在服务器端完成,瘦客户端只负责输入与显示。通俗点说,云桌面就是一种无主机的电脑环境,所有数据( 包括操作系统) 都存在服务器端,只要配置显示器、鼠标、键盘及瘦客户端( 用来连接显示器、鼠标、键盘、网络的硬件设备) 就可以正常工作了。
桌面云有以下优势,第一,降低硬件成本投入。云服务器和瘦客户端的成本比传统PC 机高出太多,但使用年限更久,不需要每隔几年就更换设备,从长远来看,硬件成本投入减少了。第二,性能稳定、易管理、易维护。瘦客户端硬件结构较PC 机简单,并采用集成化的系统结构设计,性能稳定,故障率低; 在桌面云环境下,瘦客户端只是用于显示服务器端数据和传递输入设备指令给服务器端,所有的运算和数据都在服务器端,整个系统的安装、调试、管理、维护、升级都在服务器端统一实现,大大降低了管理与维护的工作量和难度,大幅提高了工作效率。第三,节能减排、降低运行成本。传统PC 机工作时的噪音在55 分贝以上,工作温度在35℃ - 45℃之间; 瘦客户端的工作噪音仅为1 分贝,工作温度约为室温,去噪降温,营造绿色的办公学习环境; 传统PC 机的功率为300W 左右,瘦客户端功率不超过23W,降低能耗、节约用电,有效降低运行成本,每年能为高校节省一笔不小的开支。第四,开放自由。由于操作系统和数据都保存在云服务器端,师生除了在机房里使用,还可以随时随地使用不同的终端设备通过互联网接入,桌面立即呈现。
桌面云系统主要包括瘦客户端、网络接入、管理控制台、身份认证及应用服务器五个部分[4]。其中,瘦客户端部署在计算机基础实验室内,用于显示教师和学生上课时使用的桌面云环境; 网络接入提供瘦客户端与服务器端连接的方式,在校内使用局域网接入,如果是架构开放式的桌面云计算机基础实验室环境,则使用互联网接入,用户只要能访问互联网,就能登录桌面云; 管理控制台是系统管理员配置、管理、监控桌面云系统的工具; 身份认证是用户能否登录使用桌面云和桌面云数据安全保障的重要一环,应用服务器进行硬件资源动态分配、为用户提供桌面云操作系统和应用软件、提供计算能力、存储用户数据等。
笔者使用VMware View 产品构建桌面云系统,View 是基于VMware vSphere 构建,首先部署vSphere;vSphere 的组件ESXi 直接安装在服务器硬件上,并将服务器划分成多个具有处理器、内存、网络、存储器等完整的系统虚拟机,这些虚拟机就是服务器。vSphere的组件vCenter 实现对虚拟机的集中管理,具体的实际操作是在系统管理员电脑上安装vCenter Client 对vCenter 实施远程管理。其次,安装View 连接服务器View Connection Server,用于View Client ( View 客户端) 连接View Agent( View 代理) 的一种软件服务,通过它进行身份验证,然后将传入的远程桌面用户请求重新定向到相应的虚拟桌面、物理桌面或终端服务器。再次,安装View Composer,它能让虚拟桌面使用“克隆链接”的虚拟机,加快部署虚拟桌面的速度,也能节省存储空间。然后,准备一台虚拟机作为模板计算机,安装Windows7 操作系统并更新最新补丁,安装教学所需的应用软件,如office2010、photoshop 等;配置好用户环境后安装View Agent 和配置View ConnectionServer,创建虚拟桌面池并分配虚拟桌面,最后,安装客户端VMware View Client 就可以通过用户名和密码连接虚拟桌面。
在实际的运行过程中,教师机与学生机的应用软件有所不同,教师机登录专门的桌面,学生机登录统一的桌面; 根据上课学生的人数情况,适当增配物理服务器来保证足够数量的虚拟桌面以满足教学需要;在云服务器端划分适当的存储空间提供给师生存放练习、作业及其他课程资料。
综上所述,基于桌面云的计算机基础实验室架构较之传统模式具有降低硬件成本、方便管理维护、节能减排等优势,应用桌面云技术能够很好地改善传统的计算机教学环境,为提高教学质量打下良好基础。随着桌面云技术的不断发展,还可以应用到高校信息化建设的各个方面,加快数字化校园的建设步伐。
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公正即社会公平和正义,它以人的解放、人的自由平等权利的获得为前提,是国家、社会应然的根本价值理念。以下是读文网小编今天为大家精心准备的:对领导执行公正准则的理论基础进行研究相关论文。内容仅供参考,欢迎阅读!
在过去的 20 年中, 对公正问题的研究占据了国内外组织行为学研究的重要比重(张志学, 鞠冬,马力, 2014)。研究者大多从公正接受者(receiver)的视角, 将组织公正作为自变量, 研究员工公正知觉的形成, 以及组织公正对员工的情感、态度和行为的影响。然而, 这一研究视角忽视了组织公正的另一方, 即公正执行者(actor)。在组织中, 领导作为组织公正的执行者, 什么动机促使领导执行公正准则,又是哪些因素影响了领导公正动机的产生?为探索这些问题, 需要将研究视角从组织公正的接受者转为组织公正的执行者。
这一视角的转变有着重要的意义, 从理论角度来看, 组织公正反映的是领导与员工互动的过程, 若要对组织公正进行全面的探讨, 不仅要从员工的视角明晰公正判断的形成机制和个体对公正的反应, 还应从执行者的视角对领导执行公正准则的发生机制进行探讨。从实践角度来看, 执行公正准则是领导激励员工朝向组织目标的有效方式, 从执行者的视角对组织公正进行研究, 有助于组织在选拔管理者时有效筛选出公正的领导者, 也有利于组织更好地建立干预措施来增加领导执行公正准则的行为,最终提高组织效能。
综上所述, 本文基于组织公正的执行者的视角, 首先对领导执行公正准则进行了界定, 其次根据不同的理论基础梳理了领导执行公正准则的心理动机, 以及影响领导产生公正动机的因素, 最后对该领域未来的研究方向进行了思考与展望。
在组织公正领域, 大多数研究者认为组织公正是由分配公正、程序公正、人际公正4个维度构成,每一维度又包含一系列的公正准则。根据组织公正的维度划分和每一维度涉及的公正准则, Scott,Colquitt 和 Paddock (2009)从行为层面将领导执行公正准则定义为:领导展现与组织公正各维度的准则相一致的管理行为。例如, 领导在制定决策的过程中给予员工发言权(voice), 就是领导执行程序公正准则。从研究范围来看, 领导执行公正准则与伦理领导行为有密切的关系。首先, 公正是激励领导进行伦理行为的主要特质之一(Riggio, Zhu, Reina,& Maroosis, 2010)。其次, 伦理领导行为包含领导执行公正准则。因此, 领导执行公正准则的研究是伦理领导行为研究的一个组成部分, 该部分侧重于关注伦理行为中的公正行为。
3.1 社会交换理论社会交换理论(social exchange theory)是过去十年来解释公正问题最重要的理论之一(Colquittet al., 2013)。该理论描述了个体根据互惠原则(norm of reciprocity)对具体性资源(例如, 金钱、物品等)或象征性资源(例如, 地位、信息等)进行交换, 并且在重复地交换中, 交换双方不断相互影响, 从而建立、发展并维持了良好的社会交换关系的过程(例如, 相互信任、支持等)。社会交换理论解释了为何交换双方中一方的有益行为会导致另一方的有益行为。
在组织中,领导为达成个人目标或组织目标, 会基于自利动机, 将执行公正准则作为与员工进行社会交换的发起点。当领导的公正行为满足了员工的物质需求或心理需求时, 根据互惠原则, 员工会受到义务感(obligation)的驱使, 做出有利于领导的行为(例如, 合作行为)。在这个过程中, 领导通过执行公正准则激励员工并影响员工的行为, 从而达成目标。当然, 领导并不总是社会交换的发起者(first mover), 执行公正准则也可以作为领导和员工社会交换的产物。当员工表现出的行为或特质满足了领导的资源需求时, 领导也会基于互惠原则, 对员工执行公正准则。
社会交换理论从自利动机的角度解释了领导执行公正准则的原因。在组织中, 领导重视的资源都可以引发其自利动机, 继而促进领导通过执行公正准则发起社会交换过程, 以获得资源。而社会交换发生在人际互动的过程中, 受到交换双方的影响, 因此社会交换理论既能够解释来自领导自身的资源相关的因素对领导执行公正准则的影响, 又能够解释来自员工的有益于领导或组织的因素对领导执行公正准则的影响。
在领导执行公正准则的研究中, 控制模型(control model)和关系模型(the relational models)也得到了广泛的应用。这两个模型分别强调了社会交换理论中的两种不同类型的交换资源, 控制模型强调具体性资源的交换, 关系模型强调象征性资源的交换。因此, 本文将这两个模型均归于社会交换理论中, 通过社会交换理论更加全面地探讨自利动机对领导公正行为的影响。
3.2 公正道义模型个体关注公正不仅有获得资源的动机, 也有无关于行为结果的动机, 如道德动机。公正道义模型就通过道德动机解释了领导执行公正准则的原因。该模型认为, 个体的行为是遵循道德规范的, 道德责任是驱使个体进行公正行为的动机, 在这一动机的驱动下,个体根据内在价值体系中的行为先验标准对行为的公正与否进行判断, 当判断结果表明行为处于道德框架下时, 个体才会执行特定行为。根据公正道义模型, 道德责任驱使领导尊重普遍的道德原则, 在其价值体系中, “以他人应当被对待的方式来对待他人”符合领导先验标准中公正对待的原则。因此,领导受到激励去执行公正准则, 将其视为正确的事情, 并以公正行为本身为目的。
公正道义模型强调以道德责任为基础的道德动机对个体行为的影响, 因此, 该模型解释了反映个体道德责任的道德相关变量在个体公正行为中的作用。例如, 研究发现, 在面对多付工资的不公正时, 相比于道德成熟度低的个体, 道德成熟度高的个体更倾向于减少产品数量, 同时增加产品质量, 从而减少工资, 重建公正(Vecchio, 1981)。
社会交换理论和公正道义模型分别从自利动机和道德动机的角度对领导执行公正准则的原因进行了解释, 社会交换理论强调行为是自我取向(self-oriented)的, 注重对自我利益的追求 , 促进了非利他性的公正行为; 而公正道义模型强调行为是他人取向的(other-oriented), 注重为他人寻求利益和幸福感等促进了利他性的公正行为。此外, 从动机产生的意识水平来看, 社会交换理论更加侧重有意识的动机产生过程, 而公正道义模型更加侧重无意识的动机产生过程,因此这两个理论也从不同的意识层面对领导执行公正准则的原因进行了解释。
领导作为公正准则的执行者, 对组织公正负有主要的责任(Scott et al., 2009), 因此, 近年来国外越来越多的研究者将研究视角从公正的接受者转为公正的执行者, 从理论上探讨了组织公正领域长久忽视的一方——执行者进行公正行为的动机及影响因素, 弥补了过去的研究只注重公正接受者的不足。这些研究同时表明, 可以通过干预员工的行为促进领导的公正行为, 为领导行为干预提供了一个新的方向, 有助于减少组织中领导违背公正准则的行为, 对实践具有一定的指导意义。
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网络环境下的教学是以网络为教学支撑环境,形成教师与学生 之间的稳定关系和活动进程的结构形式。网络教学模式突出网络在师生教学活动中的重要地位和作用,结构合理的网络教学模式不仅可以充分发挥网络的优势,还可以有效提高学生的学习效果,网络教学模式体现出自身的特征,这主要表现在:教师角色、学生地位、教学过程、媒体作用等几个方面。以下是读文网小编今天为大家精心准备的:材料科学基础实验课程的网络化教学模式与实践研究相关论文。内容仅供参考,欢迎阅读!
随着多媒体技术和网络技术的快速发展,网络化教育已经发展为现代化教育的主要模式。无论是哪一层次的教育者都能够利用网络技术对各种教学资源进行很好的设计、组织和传播。通过网络来传授知识的教学手段更为学习者提供了非常有弹性而且很具创造性的学习环境。这样就能够实现以学习者为主体,通过他们对网络知识的感知和认知以及和教育者的及时互动的这种全新的教育手段得以实现。使得学习者在很好的获取知识的同时锻炼自己的交流能力和分析能力。因此探讨网络化教学方式具有非常重要的意义。
许多高等学校的教师已经非常重视运用网络技术,无论是在教学中还是科研都取得了良好的效果。但是不可避免地带来一些问题,也就是如何很好的把现代化教学手段与传统的教学手段结合起来,扬长避短,相互结合和补充。因而众多高校在教学改革中面临的全新问题是网络技术条件下的教学模式如何很好的搭建。
金属材料工程专业材料科学基础实验课程长期以来主要采用教学模式是教师讲授为主,但随着近几年高等学校招生规模的不断扩大, 发现这种传统的教学模式仍然存在一些弊端。导致本门课程最终实验教学效果不理想,学生收获不大。总体上来说主要存在以下问题:
1.1 部分演示实验效果不好
在材料科学基础实验中有些实验设备是大型仪器而且有的很娇贵,不可能让每一个学生去动手操作。在这种情况下有些实验主要以教师演示为主,学生大多数是机械性的重复这些实验的内容。甚至有的学生只是看而不动手。所以就不可能真正起到对学生的动手能力和实验技能的培养。况且有些演示实验的直观性较差。在演示时不能很好的激发学生的求知欲。
1.2 理论与实践脱节
材料科学基础实验学时数较多,要求学生掌握的内容也就比较大。光凭借单纯的理论授课学生不容易接受,使得很多学生在实验完成后往往收获不大,不能很好的解决实际中遇到的问题。大多数学生在许多专业课程结束以后的综合实验和毕业论文中,就不能够联系书本知识,把所学内容和实践有机联系在一起。甚至相互间发生严重抄袭。分析这一现象的主要原因是实验课程学时的压缩以及实验场地和条件的限制,使得学生不能很好的分析所遇到的问题,最终导致理论与实践相脱节。
1.3 实验教学方法组织的不恰当
随着招生规模扩大, 金属材料专业专业学生人数教多,再加上由于受到实验室场地以及实验仪器数量的限制,通常需要将每个班学生进行分组实验。也就是说将一个班级的学生分批到相应的实验室做相应的实验内容。即使分组也不可能做到每人使用一套仪器设备,通常要多人使用一套仪器设备。因此就有一些学生浑水摸鱼,甚至有学生就不动手实验。实验教师为了保证学生实验的成功率,通常会再三地强调实验的注意事项和实验步骤等,这样就会占去一部分实验时间。从而使得学生真正动手实验和分析问题的时间相应的就变得少了。就会使得学生在实验过程中的一些问题没有足够的时间去思考讨论,和老师的交流也就相应的少了。也就说学生只能勉强按时完成有关实验项目。就谈不上学生实验操作技能的提高了。
传统的材料科学基础实验课程由于以上问题使得该课程的实验教学效果不如人意,这在在很大程度上影响了学生的学习实验课程的兴趣。学生对实验课程的学习兴趣的减少和实验效果的不理想,使得教师的教学积极性也受到很大的影响。材料科学基础实验教学平台的构建能够很好的提高学生学习实验课程的兴趣,是对现场实验的补充,最终能达到很好的实验效果。
(1)在网络化教学模式中,教师通过情境设置、实验模拟以及动画演示,对学生学习起到外部刺激的作用。这样就能激发学生的学习兴趣,使得他们能够能积极主动地同这些外部环境发生交互作用。学生可以在实验课前利用网络学习的平台进行预习,这样现场实验时就能够熟练操作,不至于在有限的时间内被动的完成有关实验项目。
(2)在网络化模式中还提供各种各样的学习资源库,方便学生利用这些资源库进行自主学习, 及时解决自己所遇到的问题。同时学生还可以利用资源库进行小组和作活动,在资源库中找到相关资料,最终得出解决问题的方案。
(3)与面授实验教学互为补充。可以弥补教师在有限实验时间传授知识不全面的缺点。对于不能面授的远程学生来说可以利用网络课程进行学习。他们可以自身的特点选择性的进行学习。
(4)网络化教学方式不受时间和空间的限制。学生可以在任何时间、任何地点进行学习。所以凭借网上教学模式,一方面使得学生可以直接进行课堂教学,另一方面又可以对课堂教学进行补充。
总之,材料科学多媒体网络模式的建立为学习者提供了良好的学习环境,而且学习者能随时随地的进行调控。所以该模式的建立改变了传统实验教学中教师满堂灌传授知识的教学方法。通过材料科学基础网络教学模式的实践,我校金属材料工程专业的学生在实验课程方面的积极性有了很大提高,并能够做到课前提前上网预习,课后有问题及时反馈给教师。使得这门课程实验的学习效果有了明显的提高。
网络化教学模式的实践弥补了传统实验教学手段的缺陷,给学生提供了非常丰富且极具创意的学习的平台。由传统的老师单方面的教学方式变成学生积极主动参与的多方面的互动式的教学方法。但其中仍然存在一些问题:首先,要求学生必须具备一定的学习主动性和积极性,能够利用现有的网络平台进行自主学习。其次,要求实验教师要及时上网关注学生的学习动态,及时和学生进行交流。最后,进一步优化现有网络资源,做好网络平台的安全防护, 使得实验教学网络平台更加贴近实际,能很好的被学习者所使用,同时安全性也大大提高。
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开放教学是指以知识教学为载体,把关注人的发展作为首要目标,通过创造一个有利于学生生动活泼、自主的教学环境,提供给学生充分发展的空间,从而促使学生在积极主动的探索过程中,各方面素质得到全面发展。可以说开放式教学不仅是一种教学方法、教学模式,它更是一种教学理念,它的核心是以学生的发展为本。以下是读文网小编今天为大家精心准备的:基于微课程的《大学计算机基础》课开放式教学的研究与实践相关论文。内容仅供参考,欢迎阅读!
摘 要:微课程是一种新的教学理念。这种新的教学理念与具体课程相结合,更是全新尝试。本文分析了当前《大学计算机基础》课教学中面临的问题及其产生原因,介绍了微课程的特点、优势以及将微课 。
《大学计算机基础》是新生入学后学习的第一门计算机课程。目的是使学生了解计算机系统的基础知识,掌握计算机操作系统和办公自动化应用软件的基本操作和使用,开阔视野,打好基础,为后续课程学习做好必要的知识准备。在教学过程中多采用课堂教学、讲练结合的方式。
在计算机基础教学中,我们发现,计算机知识越是普及,学生上课时注意力越不容易集中,课堂讲授的效果越不理想。分析原因,主观上,学生认为对课程内容有一定了解,不论实际上是否掌握了老师讲授的内容,都自认为已经掌握了,不想听课;客观上,在信息时代成长起来的学生思维活跃,跳跃性强,注意力差,很难控制自己较长时间专注于某种事情,不能专心听课。这种现象也普遍存在于其他各门课程的教学实践中。
针对上述主客观原因,为提高教学质量、激发学习兴趣,考虑将微课程引入《大学计算机基础》课的教学实践中。
微课程(microlecture)是指教学时间相对较短的课,如对单一主题录制的数分钟以内的声音解说或视像演示,主要用于学习与培训。微课程内容直接指向具体问题,关注“小现象、小问题、小策略”,主题突出,一(微)课一事,层层剖析,有深度,能启发思考,能有效解决前面所指课堂教学中遇到的问题与困惑,进一步推进教学改革,深化高效课堂的建设。
微课程的优势在于内容较少、教学时间短、教学设计精致、有示范案例、可基于网络流媒体播放、便于自主学习。
将微课程引入《大学计算机基础》课的教学实践中,其目的意义在于:
(1)在对课程进行充分分析的基础上,抓住课程的重点和难点,制作微课程,直击问题关键,从主观上调动学习兴趣。
(2)《大学计算机基础》课的特点就是问题小,知识点分散。而微课程关注的恰恰是一个个具体的小问题点,时间短,内容表达简洁,容易集中精力解决问题。
(3)优秀的一线教师积累了很多经验和方法,通过写脚本、完成微课程的方式进行传播,有助整体教学水平的提高,为教师提供开放式教学平台。
(4)课程是一种研究方式,引导普通教师开展适合自己的教学研究,转变教学研究的模式与观念。
(5)微课程适合在线学习和移动学习,不仅有利于课堂教学,也有利于课后延伸学习,为学生提供开放式教学平台。
(6)学生也可以制作微课程,边学边做边交流,激发兴趣,培育了团队文化,成就感很强,真正实现开放式教学。
为进行基于微课程的《大学计算机基础》课开放式教学,主要做了以下的研究与实践工作。
(1)课前设计。集中常年担任《大学计算机基础》课的优秀一线教师,找出课程的重点、难点、教学中需要注意的地方、学生的兴趣点,吸取宝贵的教学经验。
(2)课程分析。对《大学计算机基础》课进行全面分析,根据课程内容、教学经验和学生的学习习惯、特点,找出适合和应该采用微课程教学的内容。
(3)撰写微课程脚本,录制微课程。
(4)选择试点班,进行基于微课程的计算机基础课开放式教学实践。
(5)提供开放式微课程学习的平台,供网络学习、移动学习之用。
例如,通过课前设计、课程分析和教学实践,发现Excel中的函数是重点和难点。如果采用重点讲解、反复强调的传统方式,会使已经掌握的学生厌倦,觉得浪费时间;理解力稍差的学生在有限的课堂时间还是听不懂或不愿意听,需要个别辅导。引入微课程后的解决办法是:对需要学生重点掌握的函数,例如vlookup,先由经验丰富的教师写出易于接受的微课程脚本,配上实例,再录制成4分钟左右的微课程视频,上传到微课程平台。有需要的学生可以自由浏览或下载到手机上,利用碎片化的时间,随时随地学习。由于针对性强,时间短,具有可选择性,所以效果良好。这些微课程组成《大学计算机基础》微课程集,形成了开放式的学习的平台。
不仅教学经验丰富的教师通过上传微课程,使优质教学资源被更多学生共享,学生也将自己的学习心得制成微课程与同学分享,形成良性互动,“玩手机”也成为一种学习方式。
微课程使用后,课堂气氛活跃、愿意讨论问题的人多了;作业质量上升,课后答疑人数反而减少,说明师生课后负担都减轻了;课程设计和考试成绩提高了;最主要的,《大学计算机基础》课程的学习不再是一种负担,成为了一个自然而然的过程。
微课程是一种新的教学理念。这种新的教学理念与具体课程相结合,更是全新尝试。微课程与信息时代的学习习惯和思维特点结合紧密,如果能在充分的课程分析和教学设计基础上,恰当运用微课程,会收到良好教学效果,使教师和学生都受益匪浅。
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思想政治工作无处不在,无时不有。思想政治工作的基本理论、原则、方法等具有共通性,但是,由于思想政治工作对象的差异性使得思想政治工作的具体做法、具体方式以及实际效果具有明显的差异性。因此,不同地区、不同行业、不同群体的思想政治工作都有各自的特殊性。以下是读文网小编为大家精心准备的:浅谈银行工作人员思想政治研究相关论文。内容仅供参考,欢迎阅读!
【摘要】:在21世纪的今天,由于我国经济发展迅速,促使我国金融机构行业发展迅猛,行业中各项业务的深度也在不断扩展,那么金融银行机构人们常用的储蓄单位,在日常生活中是占有重要地位的,目前,金融机构受到市场经济的冲击,促使在银行在发展中受到制约。对此一旦从业人员的思想观念发生变化,就会给企业和人民财产安全带来威胁。下面该研究者就结合自身多年的工作经验谈谈做好银行工作人员思想政治工作的几点观点,仅供参考。
【关键词】: 银行机构 思政工作 策略
众所周知,银行机构想要健康稳定的发展,做好各项业务工作是基础,而做好各项业务的前提是需要做好从业人员的思想政治工作,也就是说做好思政工作在降低企业风险中是重要的环节,据数据资料显示,我国的银行思政工作中虽然取得了一些成绩,工作形式和方案也在不断的创新务实,但是随着经济体制的不断改革和快发发展,促使银行规模也在不断变化,大多企业员工越来越年轻化,员工思想跳跃、思想复杂多元化,这些情况都直接给思政工作带来严重的影响,所以,我们作为银行金融机构专业的思政工作人员,怎样做好工作才可以适应新形势的高要求,减少员工经不起金钱诱惑、避免员工监守自盗、挪用公款等案件发生,就是我们目前首要研究的课题。
要突出针对性。紧扣每个保卫人员不同的思想经历和状况,又要针对人们普遍关心的问题,因人而宜,对症下药,有的放矢,开展思想教育,既体现导向性,又体现灵活性,把思想政治工作做在保卫人员的心坎上,牢固树立正确的人生观、世界观和价值观。
突出超前性。超前化解思想矛盾,是保证思想政治工作事半功倍的根本所在。思想政治工作一定要深入研究新情况、把握新规律、摸索新途径,对人员的思想状况实行动态管理,进行超前预测,摸清他在想什么、做什么,做到提前防范,把思想问题解决在萌芽状态。
突出情趣性。随着人们生活方式的改进,人们的思想、文化品味都发生了深刻变化。人员工作单调,思想政治工作要不断探索新方法、新手段,努力做到寓教于乐,切实把思想教育做新、做活,使工作人员更容易接受,积极参与,增强思想政治工作感染力。
突出一体性。思想政治工作要落实“一岗双责”,必须贯彻于工作人员的各个岗位,延伸到他们的业余,渗透到工作、生活等各个环节。通过开展经常性的谈心、家访、座谈会等活动,充分拓展思想政治的工作空间,切实把思想政治工作与岗位结合起来,起到促进作用。
2.1 提高职业个人自身素质
必须要加强工作人员自身专业思想素质方面的教育,一高工作人员自身的文化水平和业务技能水平,要加强政治方面的学习工作,要认清政治形势,通过学习,帮组从业人员随时保持清醒头脑,认清工作方向和工作目标,提高员工思想境界觉悟,树立起远大志向和理想,通过技术学习、业务学习、素质学习,提高自身综合能力,进而适应银行快速发展提出的挑战。另外,还要帮助员工提高竞争意识和竞争能力,我们要积极的组织各种职工竞赛活动,评选文明工作称号、先进个人等荣誉活动,这样的情况下不单单可以提高员工的工作热情,还能显示员工各方面的特长,强化荣誉感,责任感,最终能够建功立业。避免各种金融事故发生。
2.2 要科学、有效率的开展思政工作
首先,必须要做到以人为本的思想开展,做到以员工为中心的原则,要知道,我们在做好各项工作的过程中,对象是人,要把各种人的因素放到首位,要通过人性化的管理才能提高员工的满意度,才能提高企业绩效。那么主要的体现途径为:1)要做到尊重人,要在工作环节中认真听取员工的意见,积极采纳员工的建议,让员工感受到自身的价值。2)要做到理解员工,每个员工的性格、思想都不同,我们要学会换位思考,一切站在对方的立场上考虑问题,要用积极地态度去化解问题。3)要做到关心人,思政工作开展过程要和解决问题相结合起来,要走进员工的心扉,与员工思想上共鸣,才能达到事半功倍的效果。
其次,要在工作中思想理念要喝企业的文化建设相贯通融合,,现在在企业发展中,企业文化的建设已经是重要的载体,要加强思政工作和文化建设的有机结合,这样就可以创造出完美的工作环境,最终实现两者间的缺陷互补,才能培养出从业人员干部等的主人翁意识,来调动员工的工作积极性和创新性,只要员工精神面貌一新,工作效率自然不同。
最后思政工作要和企业的经营管理实际活动相结合,也就是说是不可以独立进行的,必须要认清思政工作管理最终目标是和单位的管理服务意识相结合的,要仅仅的围绕这一中心进行,最终要让思政工作作为单位发展中精神文明建设的重要手段,还要成为创造物质文明的主要推动力。
2.3 指导思想,瞄准一个目标
要围绕金融工作这个目标,结合各项业务,做好思想政治工作。要结合金融系统实际,深入贯彻遵纪守法教育、爱岗敬业教育,从而增强法纪观念,提高职业道德水平,更好地为改进金融服务、提高经营效益、防范和化解金融风险、创建金融安全区域这一目标开展工作。
2.4 转变观念,理顺两个关系
必须牢固树立“以人为本”,努力加强金融行业的思想政治工作。防范和化解金融风险,消除隐患,堵塞漏洞,创建金融安全区域,必须转变观念,正确处理好长期性与短期性的关系、治本与治标的关系提高员工的政治、业务水平,树立正确观念,为金融安全筑起思想防线。
通过以上阐述的观点可以看出,经济不断发展,政治经济环境也在瞬息万变,这样的状况下直接给银行思政工作带来具体挑战,而思政工作又是一个渐进、不断深化的过程,银行要健康发展,必须做好思政工作,那么作为专业的思政工作者,要不断进行归纳和总结,不断完善各项制度体制建设,持续不断的进行思想政治工作方式和方法的改革和创新,才能达到银行思想政治工作的最佳效果,为银行的经营业务及长期持续发展提供强有力的精神支持和思想保障
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审计是由国家授权或接受委托的专职机构和人员,依照国家法规、审计准则和会计理论,运用专门的方法,对被审计单位的财政、财务收支、经营管理活动及其相关资料的真实性、正确性、合规性、合法性、效益性进行审查和监督,评价经济责任,鉴证经济业务,用以维护财经法纪、改善经营管理、提高经济效益的一项独立性的经济监督活动。以下是读文网小编为大家精心准备的:银行财务审核中的审计应用研究相关论文。内容仅供参考,欢迎阅读!
摘 要:从改革开放到现在,我国逐渐形成并完善现代化的市场经济体制,在此过程中,我国的银行业在得到飞速发展的同时,其所需要面对的压力也越来越大。因此,为了能够确保银行的作用被充分的发挥,减少资金流失,需要对银行财务审核工作进行加强,这也就对其内部审计工作提出了更为严格的要求。为此,该文将对银行内部审计工作进行介绍,并对其在银行财务审核中的应用进行详细的分析与研究。
关键词:银行 财务 审核 审计 应用
在现代化市场经济体制的不断发展过程中,我国的银行业也得到了飞速的发展,其内部的审计工作体系也得到了更加全面和深刻的发展,其在整个银行的财务审核工作中所占据的地位及其所起到的作用也显得愈加的显著。但是,我国与其他国家相比,无论是审计理念还是工作方法等各个方面均存有很大的差异,这就要求必须加强对银行财务审核中审计应用的研究与探索,以便对其具体的工作系统进行深入的完善与创新。
审计主要指的是在收集所需要的数据资料并对其进行分析与研究,然后以此为基础评估企业的实际财务状况,按照相关资料和相关规范间的内在联系对其进行总结并做出相应的报告。从广义上来讲,财务审计工作可以分为四大类:第一种是运作审计,也可以被称为作业审计,其主要被应用在分析企业运作的程序与方法,并评估其效益与效率的工作中;第二种是履行审计,也可以被称为遵行审计,其主要被应用在分析企业行为,评估上级权利机构所制定的守则、程序的遵守情况的工作中;第三种是财务报表审计,其主要指的是在企业生产经营的信息中评估其财务报表的真实和准确程度及其遵守相关准则和标准的实际情况;第四种是资讯科技审计,主要指的是按照企业的实际生产情况,对自身的咨询系统进行完整性、安全性的系统可靠的评估。
2.1 银行内部审计工作的整体思路
在银行财务审核工作中应用其内部审计时是需要遵循相关工作思路来进行的,其所具有的整体工作思路包括:第一,对银行内部控制工作进行预测与评估,并采用客观、科学的方式方法对其可靠性和可行性进行准确的判断;第二,对业务项目贷款的情况,包括类别、收入以及余额等进行测试。测试所采用方法一般是抽样调查,测试所使用的样本需要具有一定的普遍意义,而测试内容通常会具有不确定性的特点,其会随着银行、贷款以及审计的情况变化而发生变化;第三,审计贷款工作必须要具有较高的真实性,其审计的内容主要是对贷款的用途、方式以及流向进行准确核对,对银行贷款的台帐和合同进行认真的分析,对贷款的真实性和可靠性进行客观的确认。
2.2 银行内部审计工作的主要内容
就现阶段的情况而言,银行财务审核中应用银行内部审计工作的主要内容包括如下几个方面:对银行内部的各种资金支付、资金收入以及资金利息等记录进行仔细的核对;对银行信贷的资产价值及其可靠性和真实性进行认真的核对;对银行内部的各种财务报表的数据资料进行客观的核对,核对其对相关法律法规的遵守情况。
2.3 银行内部审计工作的重点内容
银行内部审计应用在银行财务审核工作中的重点内容有:审计人员需要对审计中出现的重复借款人和相关借款人给予特别的注意与关注;需要给予贷款损失的资金数量、产生原因及其相关责任特别的注意,并对其进行准确的确认;对不良信贷进行客观的审计,并对这些信贷的资金数量、级别以及产生的影响、风险等情况进行仔细的分析与确认。
3.1 向现代化审计工作转变
随着时间的推移,人们的理念和思想也在不断的发生着变化,这也就为银行内部的审计工作的发展起到了有利的推动作用。现阶段银行内部审计工作所采用的审计方式是传统的合规审计方式,此种方式的安全性较高,能够有效的避免金融风险和经营损失现象的发生,然而其只适合在审计的操作层面应用,而无法与现代化银行业的经营和发展要求相符合。而在未来的银行审计工作中,管理审计是其最为主要的审计方式和手段,其主要包括两个审计领域,即管理层进行决策审计和银行进行财务管理审计。所以,在现阶段的审计工作中,审计人员需要对两种审计方式的转化工作给予高度的重视与关注,力求早日实现管理审计工作方式的转化工作。
3.2 对审计方法进行改革与创新
为了与现代化社会的发展需求相适应,应该在银行发展和业务特征的基础上对审计方法进行科学有效的改革与创新。首先,在各类银行审计的日常工作中纳入非现场的审计方法。非现场审计主要指的是利用强专业性的审计软件通过计算机审计存储于数据库中的各种业务数据资料,使银行整个处理业务数据资料的工作向电子化方向发展。这种方法具有对审计数据来源进行扩大、对审计工作效率进行提高以及对审计成本进行减少的优点。其次,在实际的审计工作中需要给予团队审计方法的高度重视与关注。团队审计主要是指在从策划审计方案到总结审计工作的整体业务审计的过程中都要脱离个体审计行为,而采取团队形式进行审计的一种方法。该方法具有较强的集体性,可以将每个人的聪明才智充分的发挥出来,以防止个体审计所导致的低效性和局限性情况的出现。
3.3 对审计的制度和流程进行规范和完善
对审计制度和流程进行科学有效的规范与完善,可以为银行内部审计工作的顺利进行提供保证,同时也为其提供了有利的基础条件。对其进行加强需要银行财务审计工作中的有关制度进行建立和健全,对审计责任和风险进行有效的明确。同时还需要以银行审计的具体情况为基础,对审计工作流程进行高效、完整的建立,以便对审计工作的高效性、科学性进行提高。
综上所述,银行内部审计工作是银行财务审核的一项重要的日常管理工作内容,对其具体的应用情况进行详细、深入的分析与研究,可以帮助人们对其整体思路、主要内容和重点内容进行认真的了解与熟练的掌握,以便促进银行审计工作水平的提高,促进我国银行业的发展与进步。
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中小企业贷款指银行向小企业法定代表人或控股股东(社会自然人,以下简称借款人)发放的,用于补充企业流动性资金周转等合法指定用途的贷款。以下是读文网小编为大家精心准备的:关于银行开展小企业贷款业务存在的问题及对策研究相关论文。内容仅供参考,欢迎阅读!
摘 要:改革开放以来,我国中小企业如雨后春笋般凸显出来,伴随而来的是中小企业的贷款义务也更趋于频繁,这也慢慢成为国内各家商业银行积极开展的新市场,现在中小企业的贷款市场已经成为信贷市场的主体。2011年以来,我国的小企业遭遇多重困境,商业银行对小企业提供贷款的风险日益加剧,如何实现银企双赢,是亟待解决的问题。
目前,随着经济社会的进一步推进,我国中小、微企业已经成为社会主义市场经济的主体,在我国经济运行中起着举足轻重的作用,中小企业为了得到更好的发展,必须更新管理模式和积极开拓潜在的新市场,才有做大做强的可能,所以银行贷款应该是每一个中小企业的必经之路。在当今时代,国内各家商业银行想尽一切办法积极开拓贷款之路,毫不夸张的说,企业贷款已经成为银行发展不可替代的竞争之发。是银行保持不败之地的重要途径。但是从目前各家银行企业贷款的现状来看仍然存在着很多问题,怎样更新银行企业贷款准则将成为各家商业银行面临的噩梦。
据工商部门统计,到2013年底,我国总企业数为1527.8万户,其中小企业总数为1139.9万户,加上个体户4436.3万户,占我国总企业数的94.6%,据统计,我国小企业创造的最终产品和服务价值占国内生产总值的65%以上,小企业纳税占国家总纳税的53%以上,全国各家商业银行贷款余额为8624亿元,增幅为37.8%,为了促进中小企业的发展,2007年银监会在市场准入和结构布局上对各家商业贷款业务上进行了调整。放宽商业银行增设机构和网点扩大其贷款业务的成果,鼓励其对中小企业进行更宽、更好的贷款活动。提高其对小企业的贷款服务质量!
1.小企业贷款的准入门槛太高。
现在我国商业银行的贷款方式主要有三种,最常见的就是抵押贷款,其次是担保贷款,还有信用贷款。就最经形式分析来看,抵押贷款的比重还会进一步加重。但是对于抵押品银行主要接受土地、房产。其他抵押品银行很少接受。同时企业还必须要有完善的财务报表体系,但是对于大多数小企业来说并未拥有对土地的经营权、对厂房的所有权。所以对于抵押贷款上来说小企业可以说是完全没有办法。同时由于小企业的经营管理体系不够完善导致银行对企业的信用审慎相当保留,收费偏高,手续繁琐。企业获得外部担保极为不易,此外由于小企业的财务信息和信用记录都不完整,所以其贷款也不能是财务报表型和信用评分型。因此在抵押、担保型贷款的发展趋势下小企业既不能依靠自身资产寻求抵押贷款又不能凭借本身的优质财务信息和信用记录直接获取贷款。
2.小企业信用缺失的问题严重。
小企业的财务制度不健全,企业信息透明度差,导致其资信度不高,大多数企业都存在信用缺失的现象。一些企业由于种种原因,长期亏损,贷款到期不能如期还本付息,形成银行的不良贷款,向银行融资难也随之产生。一些企业信用度较差,借钱不还,甚至逃废银行贷款,严重威胁到银行信贷资金。造成这些原因还是由于一些企业规模较小,处于创业阶段,同时管理水平也相对薄弱,财务管理不健全,只设流水账,缺乏足够的经财务审计部门承认的财务报表和良好的连续经营记录等,给商业银行全面了解和掌握企业真正的财务数据、经营状况带来了难度,使商业银行难以按照合理的程序和手续帮助它们获得贷款。
一些企业管理水平和素质水平较低,信用意识薄弱,当经营出现困难的时候,不是在改变产品的结构、加强经营管理、开辟市场上下功夫,而是想方设法拖欠贷款利息,这样极大地降低了企业的信誉度,加剧了中小企业贷款的难度。
3.一些企业缺乏可用于担保抵押的财产。
担保条件限制了大量中小企业的贷款需求从调查情况推断,辽宁省小企业的总资产规模偏小,往往缺乏足够的固定资产,这就使得商业银行在向中小企业贷款时抵押较困难,而担保条件不合格是小企业难以获得贷款的最主要也是最常见的原因。小企业难以提供合格的担保、抵押品,一是因为小企业由于自身规模小,资金势力不强,难以提供符合要求的抵押品和找到有实力的担保单位;二是因为抵押担保程序繁琐,费用较高,部分中小企业难以承受;三是因为信用担保机构规模小,资金来源单一,缺乏有效的资金补偿机制,资金实力弱,难以满足众多中小企业的担保需求。
目前,小企业贷款方式主要为抵押贷款和少量的担保贷款,信用贷款几乎没有,并且抵押贷款的比重还会进一步上升。面对抵押品,银行很少接收土地、房产之外的其他抵押物品,同时还会要求小企业具备完善的财务报表体系。而且小企业的资产负债率一般都比较高,大部分财产已经抵押,导致申请新的贷款抵押物不足。但从现实情况来看,大多数小企业并未拥有对土地的经营权、对厂房的所有权和使用权,因此不能把土地或者厂房作为抵押物。同时,由于小企业的不确定性导致社会对其信用普遍审慎,加之担保基金规模小,担保机构手续繁琐、收费偏高等原因,企业获得外部担保极为不易。因此,再抵押、担保型贷款的发展趋势下,小企业既不能靠自身资产寻求抵押贷款,又不能凭借本身的优质财务信息和信用记录直接获取贷款。
4.发放贷款的成本高,风险大。
“成本高”主要是指贷款的单位成本高。一般来说,中小企业借贷的特点是每笔贷款金额小,期限短、时效快、随意性大。商业银行对中小企业贷款的审查、发放、检查及贷后管理,需花费大量的人力和财力。据测算,中小企业贷款成本约为大型企业的5倍。“风险大”是由信息不对称问题引起的,辽宁省中小企业所涉及的多为劳动密集型的竞争性行业,稳定性差,企业淘汰率高,加上财务报表不规范,银行对中小企业实际的经营状况和将来的盈利前景难以做出准确的判断,严重的信息不对称必然加大银行贷款的信息成本和贷款的监督成本。而商业银行以安全性、收益性和流动性为基本原则,并将安全性置于首位,越来越追求马柯维茨式的有效投资边界,即在既定收益下的风险最小化或既定风险下的收益最大化。在这种情形下,银行对中小企业贷款的态度是并非不愿为,也非政策不许为,而是不敢为。
4.为小企业服务的中小金融机构少、实力相对较弱,其数量偏少,而且由于他们没有政策性融资权,自身发展问题没有解决,中小金融机构在市场上的竞争依旧处于较弱的位置。小企业本身的治理结构、运作模式、经营行为,都决定了其高风险性。当银行在向一些小企业发贷款时,面临着许多企业信用级别较低、担保难、风险大、综合收益较差,而银企之间又严重不对称的问题,这样必然会导致商业银行对小企业贷款定价难度相对较大。
1.努力提高小企业的整体素质,增强其内在融资能力。
诚实信用是一切市场主体发展壮大的必要条件。小企业必须履行诚实信用原则,切实履行借款合同,保持良好的信用,建立良好的银企关系,为企业融资创造条件。大力发展小企业金融机构,大银行很难做小贷款是世界的通列,完全依靠我国国有四大银行的商业贷款途径支持小企业发展是不可能的。要解决小企业贷款的问题,重要的办法就是依托国家的金融体制创新,大力发展面向小企业的金融机构,将民间金融作为小企业融资的重要补充。
2.加强行业政策的扶持。
企业所处行业的整体发展阶段和结构状况是制约企业发展的最重要的外部环境,行业分析应成为商业银行信贷分析的重要内容。通过对行业的分析,商业银行能够识别信贷进入或退出的行业特征,并根据行业的生命运行周期,适时把握进入和退出时机,以确保信贷资产的质量和效益。企业的行业状况会随着国家宏观经济形势、区域经济的变化而变化。所以,商业银行制定的行业信贷政策必须具有前瞻性和动态发展的理念,要按照国家产业政策和市场原则确定贷款投向,对各个信贷客户的行业发展变化、发展阶段和企业发展状况做出迅速的反映和正确的判断,以此作为进一步评价各个企业经营状况的有效依据和信贷客户进入及退出策略实施的客观标准。现实中可按照以下思路制定中小企业的行业信贷支持政策:
(1)行业生命周期处于成长期和成熟期;
(2)国家鼓励大力发展的行业;
(3)具有高附加值、高科技含量、高成长性的行业,如新材料、电子通信、生物医药、新能源等;
(4)能大量吸收就业、出口创汇能力强,具有区域比较优势的行业,如萧山的化纤业、余杭的纺织业等。
3.优化贷款程序整合审批流程,提高授信效率。
差别授权。在差别授权上,由总行集权制管理逐步向分权制管理过渡,提高分、支行审批权限,将小企业贷款审批权限分解到各分支行,提高小企业服务的效率,缩短贷款审批时间,为小企业融资提供便利服务。优化流程。实行“营销和授信预调查”、“授信调查与尽职审查”、“授信后检查与当期续授信”三同步,对一定金额以下的小额授信走简化流程,缩短决策链,对一定金额以上的授信业务走审批流程,整体提高贷款审批效率,满足小企业客户“小、频、急”的资金需求。
根据业务的风险程度简化操作流程。对风险低、抵押充分、金额小的小企业贷款,简化的程度相对较高;对金额大、担保能力不强,尤其是新客户,在确保基本效率的情况下,需要深入调查,严控风险。今年以来,央行进一步加强流动性管理。在信贷规模总体趋紧的形势下,各商业银行坚持“区别对待、有扶有控”的原则,大力提升对小企业的信贷服务水平,为他们的健康发展提供了积极的信贷支持。随着商业银行业务转型的加快,银行对小企业信贷业务的关注力度在逐步加大。然而,由于小企业的市场地位及其产品和大企业相比还存在不小的差距,导致小企业抗风险能力较弱。因此,要在政策上对小企业贷款提供方便,更好的促进小企业的发展。
4.建立合理的小企业信用评级体系,有效地规避贷款风险。
信用评级指标要注重小企业的成长性、盈亏性等因素,同时充分发挥信用评估、信用担保等中介机构的作用。改变以客户财务报表的财务比率分析为主的信贷风险分析方法,将现金流量分析,特别是未来现金流预测和企业财务弹性分析作为信贷分析的重点,加强对企业的行业竞争地位和行业发展趋势、战略管理、外部支持、核心竞争力等各种非财务因素的分析。通过采取不一样的评判方式,用于不同的客户群。在这一方面,中国工商银行的做法,值得借鉴。2006年该行推出新的小企业评级办法,建成了覆盖全行小企业评级业务的信用风险评级体系,并一改以往过多依赖企业财务数据和定量评价的作法,将定性与定量评价置于同等重要的地位,并将担保能力评价作为重要的评价内容首次引入评价体系中,形成了以担保能力评价为中心,突出企业的信用状况和所处经济环境的评价体系,既能充分考虑小企业的成长性、收益性等特点,又注重其经营和财务风险评价,使信用等级能够合理地反映小企业的信用状况和偿债能力。
5.开创金融产品。
小企业存在缺少优质担保,资金规模不大,生产周转快等特点。因此,针对小企业贷款银行应该采取不同的金融组合提高放款成功率。体制灵活的股份制银行更能推出一系列灵活有效的产品。包括货权或者动产质押授信业务、商业承兑汇票贴现免担保业务、国内信用证。出口信用险项下融资、政府采购封闭授信等等。比如,如果某小企业的信用记录良好,贸易行为连续,但由于资金实力较小或者资金规模较小形成授信障碍,银行可以就针对该企业的单笔业务贸易背景和上下游客户的规模、信誉实力,帮助企业借助上下游大型客户的资信以单笔授信的方式、配合短期金融产品和封闭贷款操作及单据控制等风险制约,为小企业提供专项的自偿性贸易融资服务,以该企业的该笔贸易的销售收入作为第一还款来源。
对小企业来说,在企业的贸易领域行为中才是真正产生效益和现金流的地方,因此,以介入贸易融资领域的方式来参加小企业的资金运作,如存货、应收账款、应付账款等,银行的效益和安全性才可能得到更大的保障,而不是一味的考虑传统的贷款模式。
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商业银行中间业务广义上讲“是指不构成商业银行表内资产、表内负债,形成银行非利息收入的业务”。中间业务又称表外业务,商业银行的中间业务主要有本、外币结算、银行卡、信用证、备用信用证、票据担保、贷款承诺、衍生金融工具、代理业务、咨询顾问业务等。在国外,商业银行的中间业务发展得相当成熟。美国、日本、英国的商业银行中间业务收入占全部收益比重均在40%左右,而我国现阶段商业银行表外业务的规模一般占其资产总额的15%以上。以下是读文网小编为大家精心准备的:我国商业银行中间业务小额收费问题研究相关论文。内容仅供参考,欢迎阅读!
我国商业银行中间业务小额收费问题研究全文如下:
【摘 要】随着我国商业银行经营模式的转变,许多问题随之暴露出来,主要体现在收费环境的混乱、银行定价不成熟、消费者观念的不接受、宏观监管上的分工不明确和竞争的无序。问题尤为突出地体现在小额收费业务上,由于小额收费业务自身存在的特点,如业务涉及客户范围广、消费者对价格的敏感性强、银行定价权限不同、市场秩序尚未规范,造成小额收费业务发展过程中问题迭出,受到各方的关注,急需规范。
(一)小额收费业务占据银行中间业务量的大部分
小额款项存取、转账、查询业务,代理收付业务大量占用系统资源,业务办理效率低,影响了银行整体的效率,常常造成窗口排长队现象。许多业务可以通过电话银行,手机银行,网上银行和自助设备办理,但是由于人们对这些工具的了解程度不够,观念上的偏差,使用者更是少得很。
(二)小额收费业务是传统意义上的中间业务
小额收费业务作为传统意义上的中间业务,在经济发展的早期,许多业务就存在着,可是随着经济的发展,一部分业务已经过时,不再适用市场的需要,而且成本逐渐增加,收入无法弥补支出,对于这样的业务,应该逐步停止开办,发挥资源配置的功能。对于一些至今仍为广泛办理的业务,应该充分考虑成本收入的关系,在继续办理的基础上,实现成本收益的对等。总之,对于不同的情况,应该充分考虑需求,在有需求的情况下,充分考虑成本收益,完善银行业务的定价,实现银行与客户的双赢结果,提高资源配置效率,实现经济效益与社会效益的统一。
(三)小额收费业务受到国家指导价调控
我国商业银行不仅仅是以盈利为目的的企业,而且是承担一定社会责任的经济组织,许多业务的开展以社会责任为出发点,保障低收入群体享受银行基本服务的权利,要求对有明确政府指导价的服务项目严格遵守。对于社会保险金、公积金、低保帐户等给予免收年费等优惠措施。
(一)银行提高费率的合理要求与百姓投诉矛盾突出
当前的费用标准偏低是一个事实,不仅在当前经济环境中过低,即使是与国际同行相比,也是很低的。在国际上,我国的商业银行的支付结算手续费标准也是处在最低的行列中。为了能够涵盖成本和风险,提高收费标准成为商业银行的合理诉求。但是,普通公众却对此反映强烈,投诉不断。不仅对费率提高多少,也对商业银行是否可以提高费率,造成一段时间社会全体的热烈讨论。
(二)银行业无序竞争造成服务市场混乱
根据迈克尔.波特的竞争优势理论,在与五种竞争力量的抗争中,蕴涵着三类成功型战略思想,这三种思路是:1、总成本领先战略;2、差异化战略;3、专一化战略。这三种战略是每一个公司必须明确的,因为徘徊其间的公司处于极其糟糕的战略地位。这样的公司缺少市场占有率,缺少资本投资,从而削弱了“打低成本牌”的资本。但是纵观我国银行业,战略思想不明确是最大的问题,在竞争上也是主要依靠低成本的途径,结果没有达到预期的效果,导致收费市场混乱。
(三)国家关于中间业务收费监管法律法规不完善
自《商业银行服务价格管理暂行办法》实施以来,服务收费价格的执行有了一定的依据,政府指导价和市场调节价在一定程度上规范了商业银行的收费行为,但是现行的法律法规不成体系,许多法律法规严重滞后于经济发展的实际,还有许多立法的漏洞存在,商业银行在具体的执行上也存在许多困惑,需要出台相应的规章制度加以指导。
(一)传统存贷为主的观念的制约
我国市场经济起步晚,改革开放三十年以来,银行业的发展是打基础的阶段,金融环境与西方商业银行早期大致一样,所以思想观念上还是以存贷为主,服务创造价值的观念不强,对中间业务没有深入的认识,需要观念的转变。
(二)产生收费矛盾的原因很大程度是由于信息不对称
首先,由于商业银行作为一种垄断性质的企业,公众对自身的利益的关切高于其他企业,商业银行没有提前公示收费的原因,收费调整的范围和内容,以及调整费率的高低,造成社会公众对自身利益的一种担心;其次,公众的金融知识缺乏,对中间业务手续费的认识不够,不能准确判断费率高低,只能看到一种绝对的调高,不能宏观全局,了解世界的发展趋势与现实;再次,公众缺乏服务意识,认为这些服务是存款理所应当免费享受的,不用收费,加之我国银行业服务水平还不高,受到消费者广泛的质疑。
(三)监管机构职责分工不明确、法律法规不完善
对于法律的制定和管理,监管机构之间存在沟通需要协调的地方,到底收费监管的决定权在哪个机构手上,具体实施又要谁去执行,都需要进一步明确,其实决定权与执行管理权又不是截然分开的,所以需要进一步地协调,确保分工合作的科学统一。
(一)改变思想观念并加强费用成本会计核算
首先,领导层要建立服务创造价值的观念,把中间业务放到与资产业务、负债业务同等重要的地位,树立中间业务发展的战略规划,建立中间业务发展的完整的业务体系,整合各种资源,系统发展中间业务;其次,要加强人员队伍的培训,学习国外商业银行的发展历程,了解它们转型的原因、发展背景、成功的措施与管理经验,方法等,同时认识我们自己所处阶段的特点,发展趋势,以及中间业务在商业银行中的地位,重要性等,从思想观念上转变中间业务是副业的思想,在业务上努力践行服务意识,用良好的服务带动中间业务的发展,收益的增加;再次,加强成本费用核算,建立中间业务独立的成本核算流程和指标考核体系,严格执行收费标准进行收费,将收费收入与发生的成本加以明确,对一段时期的成本、费用归集,考察费用标准的执行情况,并以此作为年终考核的重要指标,使中间业务在制度的规范下稳定发展。
(二)尽量考虑公众和银行利益之间的均衡
对于这种矛盾,首先,银行要适当保护公众的正当权利,对一些优惠政策给予坚持。例如,保证每个家庭都有一个免费账户,对学生等社会弱势群体实行账户方面的优惠措施,对慈善等特殊的资金运动实行优惠或者免费的措施,社会保险、公积金等专有账户免收手续费。其次,为加强商业银行的市场约束,规范商业银行的信息披露行为,有效维护存款人和其他客户的合法权益,促进商业银行安全、稳健、高效运行,按照《商业银行信息披露方法》的要求,对各种业务调整和价格的变化及时准确地进行公告,充分尊重广大公众的权利,使他们可以行使自由选择的权利。再次,在各种业务的定价上,通过社会问卷等形式,了解群众对价格的接受能力,并征求他们一定的意见。
(三)明确银行的总体竞争战略,形成良性竞争格局
首先,全国性商业银行、城市商业银行、农村信用合作社等服务范围不同的银行要根据自身实际,确定目标客户,服务范围与种类,建立总体竞争战略。实现有的放矢。其次,对于目标客户的特点,推出合适的业务与服务,并合理分类定价,采取不同竞争策略,提高市场占有率,增加收入,提高利润。从人才、市场营销、基础设施、技术等不同层面发挥自身优势,从而对客户形成吸引力,改变以往只从价格入手的非理性竞争。再次,充分发挥中国银行业协会的作用,制定相应的自律规则,规范竞争行为,协调会员在业务方面的争议,促进公平、合理、公正的竞争秩序的形成与完善。
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一般的商业银行没有货币的发行权,传统的商业银行的业务主要集中在经营存款和贷款(放款)业务,即以较低的利率借入存款,以较高的利率放出贷款,存贷款之间的利差就是商业银行的主要利润。商业银行的主要业务范围包括吸收公众、企业及机构的存款、发放贷款、票据贴现及中间业务等。它是储蓄机构而不是投资机构。以下是读文网小编为大家精心准备的:我国城镇化进程中商业银行的机遇与风险研究相关论文。内容仅供参考,欢迎阅读!
【摘 要】当前我国城镇化率超过52%,落后于发达国家超70%的城镇化率。人口、社会风貌及地域面貌的改变是城镇化的主要表现。对于投资、消费等的拉动,城镇化功不可没。除了提供融资服务以外,商业银行在城镇化配套金融方面还有其他空间。新型城镇化的核心是市民化、城市公共基础建设、城市集群及一系列配套改革,但在城镇化过程中,商业银行也面临一系列潜在风险,可谓机遇与挑战并存。
【关键词】新型城镇化;城镇化率;SWOT决策
(一)城镇化发展的历史进程
通观改革开放以后城镇化发展的历程,大致可以分为三个阶段。第一小阶段:1978-1992年。该阶段,城镇化在改革开放的大背景下,以家庭联产承包责任制的农村经济体制改革为重点,引领一批批乡镇企业的崛起。第二小阶段:1992-2002年。该阶段的城镇化以城镇土地市场化为主要动力,土地改革,城镇住房改革等土地改革为非城镇化户口的迁移奠定了基础。第三小阶段:2002-2012年。该阶段地方政府以经营土地所获收益作为城市资本原始积累和地方财政收入的重要来源之一,房地产市场逐渐繁荣起来。
(二)城镇化的未来发展趋势
众所周知,城镇化率达到一定程度后,城镇化的发展进程也将有所放缓。以日本为例,城镇化率增长最快是在20世纪60年代。在这短短的10年中,日本的城镇化率从43.7%跃升到53.5%,平均城镇化增长率接近1%。但在城镇化率超过50%以后,日本的城镇化速度开始放缓;70年代后,在城镇化率超过70%后,日本的城镇化率转为平稳增长。
未来城镇化的核心要点可能主要包括城市非户籍人口市民化、城市公共基础建设、城市集群等内容,是一个符合国情的新型城镇化。在该新型城镇化的框架下,有必要进行一系列改革措施,包括收入分配改革、户籍制度改革、住房体制改革、土地流转制度改革、投融资体制改革、财税体制改革等都可能会囊括在内,从而使得中国经济仍然能够保持平稳增长。
(一)机遇
目前我国利率市场化改革已经迈出实质性步伐。随着利率市场化的逐步深入,商业银行的利差将趋于缩小,依赖存贷利差收入的传统经营模式将面临较大冲击。因此,商业银行经营转型和差异化竞争是发展的必然趋势。
1、在融资方面的机遇
城镇化建设的首要问题就是资金问题。除了债券融资外,银行还拥有更多的潜在机遇。首先,在基础设施建设领域。 与发达国家相比,我国的路网、城市绿地、供排水、垃圾处理等城市基础设施仍显薄弱。其次,在土地和房地产开发领域,城镇化过程中人口的流动、土地流转和综合利用必然带来土地、住房方面的巨大需求,商业银行可择优支持园区开发、商品房和保障性住房项目等。第三,在产业支撑方面,城镇化需要产业支撑。未来推进新型城镇化必然与东部地区的产业转型升级、中西部地区的产业融合承接相辅相成,这一过程将催生巨大的金融需求。
2、住房市场方面的机遇
当前我国2.6亿外来务工人员中在城市实现购房的仅有0.7%。虽然流动人口居住在城市中,但大多由于收入不高,或者缺乏当地户籍而没有购房资格。当前大多数农民工在劳动密集型行业,收入低,工作不稳定,致使农民工在务工地自购房的比重很低。在未来新型城镇化的过程中,让以农民工为主体的流动人口逐步拥有自己的住房,是必然的趋势;而尚居住在农村的农民,通过土地的确权和流转的加快,其住房需求也将显著增加,从而使得按揭贷款与和房地产有关的消费贷款仍然有较大增长空间。
3、消费方面的机遇
随着城镇化的深化和消费升级,流动人口的衣着支出、教育文化支出和交通通信支出将有较快增长,但居住、医疗、食品与家庭设备等支出的增长预计不会很快。伴随城市人群的扩大和居民收入的提高,生活方式的变迁和生活质量的提高,新转移人群必然减少自给消费,提高商品消费的支出比例,对购置大宗生活生产用品、汽车、旅游、教育等都将产生巨大的需求,将给商业银行带来信用卡等消费金融业务机会。
(二)风险
新型城镇化给商业银行带来机遇的同时,其内在的一些深层次问题和某些尚不明确的法律政策制度等也会给商业银行支持城镇化带来一些困难甚至“陷阱”,从而使商业银行在服务城镇化过程中面临系列风险。
1、国家政策风险
新型城镇化重点在于解决农民工的市民化问题。然而,在土地财政和政绩攀比的推动下,当前地方城府对房地产开发的热情依然不减,城镇化存在过渡“房地产化”的危险。在当前监管部门对地方融资平台严格清理整顿要求下,部分新型城镇化建设项目贷款主体被列入地方政府融资平台名单,信贷投入将受到限制。在农村产权抵押融资缺乏法律支持这一现状下,商业银行开展农村集体土地相关城镇化业务存在很大的介入障碍和法律政策风险。
2、地方政府偿债风险
随着未来农村土地征收补偿标准的逐步提高,土地出让价格受政策调控难以大浮上涨,地方政府增加土地出让收入的难度越来越大。受制于系列制度的制约,短期内新型城镇化的多元化融资模式尚难以完全建立并成熟起来,城镇化的推进必然受到一定的资金制约,特别是行政级别较低的地方政府和以地方政府信用为担保的债务,其风险将加大,商业银行支持城镇化可能面临部分地方政府拖延还贷、无力还贷等偿债风险。
3、潜在的银行声誉风险
新型城镇化进程中,必然会涉及到农村土地征收、复垦以及农民拆迁和安置房等建设,这些项目需要银行资金的介入。但农村土地征收、农房拆迁安置等领域社会矛盾突出,较容易引发群体性事件。信贷资金如果支持了损害农民、农业利益的项目,引发的社会矛盾将会对商业银行声誉造成严重影响。同时,城镇化推进过程中也隐藏着更大的环境污染风险,如果商业银行不慎支持了重大环境污染项目,同样将面临较大的声誉风险。 (三)基于SWOT分析的城镇化决策矩阵
通览上述所述,我们可以得到我国城镇化的大致SWOT分析矩阵,具体如表1:
表1 基于SWOT分析的城镇化决策矩阵(如上表)
从上表可以看出,银行必须集中自己的优势,加强信贷的贷款条件和监督管理,比如银行可以通过培育一批信用度高、低风险的优质客户,审慎调整行业准入门槛,或采取创新担保方式,加强贷前、贷中、贷后全程信贷监管,加强与第三方如保险、担保公司合作,分散风险,来防范支持城镇化进程中的相关业务风险。
基于SWOT矩阵,我们可以从中得到启发,尤其在业务创新和抗风险两个方面进行优化,提高满意度的同时尽可能的降低风险。
其一,巧妙应对,化解政策性风险。银行服务新型城镇化面临的政策性风险主要涉及房地产调控政策制约、融资平台监管限制和农村产权抵押缺乏法律支持等。商业银行应加大新型城镇化相关政策以及监管政策研究,通过服务策略设计、产品创新等途径,积极化解防范政策性风险。
其二,重点把控,防范银行声誉风险。城镇化建设涉及面广,利益格局复杂,突发事件多,银行面临的声誉风险影响面大,破坏性强,商业银行在支持城镇化建设中应重点防范此类风险。防范过程中应严守项目准入关口,将风险阻隔在源头之外。同时,加强与地方政府和媒体的合作,如出现风险,应及时通过政府化解、媒体引导,降低风险影响程度。
其三,创新产品,降低金融产品开发风险。在适应城乡需求创新出各种新型金融产品时,银行所面临的风险也可能有所加大。 要规避和管控好这些潜在的风险,首先,应建立健全支持城镇化的综合金融服务体系。城镇化涉及基础设施、土地、规划、住房等多个方面。银行应制定与城镇化发展相匹配、结合自身优势的特色化发展战略,建立科学有效的激励约束机制和内部控制制度,通过提供综合的金融服务实现业务和收益的平稳增长。 其次,完善风险控制方式。在做好常规风险防控的基础上,银行应着力防控城镇化业务面临的特殊风险。
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与银行其他业务相比,小微企业贷款业务的单个项目金额小、经营成本高,能否有效降低成本,是发展小微企业贷款业务的关键所在。当前,我国很多商业银行对小微企业的信用评估和审核标准还是以大中型企业相关指标为参照,这种无差异化的信贷管理模式一方面导致大多数小微企业很难达到银行放贷标准,小微企业贷款的可获得性较差,另一方面没有充分考虑小微企业发展特点,难以充分反映小微企业真实风险情况。以下是读文网小编为大家精心准备的:商业银行小微企业信贷风险识别与防范探讨相关论文。内容仅供参考,欢迎阅读!
在中国的信贷行业中,由于重视不足和商业发展水平的限制等因素,各个商业银行对于小微企业的贷款风险存在评估不足等问题,这些问题存在于诸多方面,例如风险预警机制落后、缺少符合个性化的产品、审查程序的规章制度不完善、控制小企业贷款的风险机制不完善等等。基于以上情况,笔者认为,各家商行需要重视起来,不但要加强风险预警机制,并且要合理设计针对小型和微型企业贷款产品,需要在有针对性和充分了解的情况下,对其发展进行规范指导,也能清楚资金流向进而减少风险,这在整个银行信贷业都是有进步的。
美国学者罗斯?A?贝普迪斯等人,利用科学的多元统计分析实验法,深入分析数据,得出了关乎小型企业和微型企业信贷风险大小的影响因素,这项研究给出了明确答案。笔者认为,其中很多因素包括信贷行业的因素、地区地域因素;最重要的就是小型和微型企业作为客户因素,它包括了企业自身的经营能力、行业经验、职业道德和产品质量和口碑、销售业绩和销售渠道是否畅通;另外,商业银行本身的信贷因素,包括贷款金额、金额用途、银行利率、担保方的承担方式和还款计划等等。小型企业和微型企业同其他企业有一定不同点,它们往往存在经营能力不足,产品销售渠道不稳定等缺陷,并且,它们的融资方式存在本身固有的风险,缺少了传统银行信贷业务的稳定水平。那么如何加强预警呢,笔者认为,当然可以从以下几点入手:
1.1、小微企业相比较有较严重的信贷危机,贷款风险高
笔者认为,信贷危机调查非常重要:调查一下一家企业是否存在借贷之后,是否存在还款不按时、不积极和多次延时还款情况,并且违约金也是一种指标,因为延时还款会导致违约金的产生。借贷企业不还款和不按时还款行为,导致商业银行对于资金管理的紊乱,也是导致资金出现安全风险的巨大威胁。
1.2、小微企业信贷危机存在扩散性
一般情况下,我国的商业银行的贷款人都是个人,发放形式也是针对个体,看起来独立的借贷个体没有联系,独立的个体借贷人也不存在欠款风险捆绑,一个贷款人的违约行为不会导致其他人的违约。笔者认为,这里是存在一种隐性风险的,因为商业银行产品推出具有同时性,一种借贷产品的推出是同一个时间段,这种机制导致借贷人无形地被联系到一起,商业银行的风险也就达到最大化。所以,借贷人的责任捆绑形式,目的是互相联保,但是一个人的信贷出现危机,不还款或者还款延时,出现违约金等情况,导致其他借贷人出现信任危机和连带责任,这就导致一种不满和责任的推卸。既然本身会受到他人牵连,一个人的违约行为会导致集体违约,处于这样情况下,考虑到为他人违约买单,大多数企业不会顾及他人,也会跟随违约,这种扩散性风险,会慢慢扩大。
1.3、找出根本原因,逐渐杜绝小微企业给银行带来的信贷风险
笔者认为,小型企业和微型企业同时存在这样缺点:时间上来看,企业建立时间比较短;公司的组织形式上来看,缺乏成熟的组织形式,缺乏科学管理模式;在员工上下级的管理上来看,存在各种各样的不足;而最让人担忧的是企业缺乏根本的信用。虽然市场经济中,这样的小型和微型企业非常活跃和重要,它们承担很多的交易额,但是交易过程中不乏商业信用交易的违法行为,形式也是多种多样:合同协议、承诺授权等等。
2.1、建立科学标准的风险评估机制和模式
首先要了解小型企业、微型企业的运作情况:它们依托于所在商圈、行业和产业链,这就是控制风险的整体性,也是根本性控制风险的环境和发展长远的依托,现有的机制就是根据这一层面得出结论。在其行业中,要求企业单独体之间相互依托,但是进入这个环境需要经过行业的评估,包括:发展方向是否明确、竞争力是否有力等等。当企业满足这个行业评估之后,就可以根据情况提出风险控制的要求。这种相互依托型商圈,有助于商业银行去实施交叉验证,更加准确把握客户信息,正确评估风险。企业的交叉评估措施可以从以下几个方面入手:首先,利用第三方信息的检验,可以勘测客户的产品存储情况,销量等。另外,企业与企业之间的检验。客户的职业道德和信用状况对比把握,有对比性。最后,从企业资金信息的检测上面,可以分析企业财务数据内部关系,数据的掌握是科学分析的前提,不但具有可操作性,还可以整合信息,控制风险。
2.2、分析影响小微企业金融服务风险的关键因素
总体来看,有很多影响小型企业、微型企业的金融服务的因素,但是最重要的因素有三个。首先,小型企业和微型企业自身的经营水平。从经营水平看来,无疑经营水平直接影响小企业和微型企业的还款情况,但是企业是否具有经营能力需要科学的评估。此外,合理的贷款金额和利率是防止还款企业过度借贷,最后无力还款的重要环节,这个额度是企业可以承受的还款金额,不会出现力不从心也不会出现利率值不可接受。最后,还款方式非常重要。商业银行应该强调还款方式的具体细则,是分期还是一次性还款,方式和期限都要明确和强调。现今比较流行的是一年内的短期贷款,但是由于不合理的还款方式设计,一年内可以还清的企业寥寥无几。商业银行应该有专门的还款规定细则和专人部门,制定还款日期,例如不可超过原定日期的三个月等等。
2.3、关键环节的建设:贷款中后期
前期的贷款环节很多人重视,但是贷款中期和还款环节是核心环节,不可忽视。现代商圈和行业产业的评估模式,大大放慢了经济循环的周期,导致风险出现滞后性。商业银行要重视中后期的管理。建立经济研究及时反馈机制,贷款中和贷款后的行业预警,能够有效反映经济地区发展状况和行业风险值,让商业银行能够及时作出终止或是继续的决定。在出现危机的时刻,机制反馈及时,商业银行终止风险的扩大是非常重要的降低损失的措施。这种预警机制可以预测不良贷款的出现,及时提醒客户还款日期等等内容。
2.4、最有效的解决办法:专业化团队的建设
至今为止,商业银行想要有效管理行业和区域的业务分类,制定合理的小微企业贷款业务,包括制定金额额度、利率浮动和贷款还款方式和勘查小企业和微型企业还款水平,建立一支有效的专业化团队是最有效的办法。建立这样的专业化团队,依托的是优秀的专业素质,从小组构建模式到成功案例的试点经验,有许多商业银行建立过事业部的小组,专门负责新产品的开发、规章程序的制定和执行、小微企业信用的测试等等,从这些小组成功经验的基础上,要全面建立标准化团队,这个团队是负责产品设计开发、政策制定和授信的审批,他们能够给出科学标准计划以及负责客户的推销。这个标准化团队也是后期业务和管理的负责人,这样的团队提高了商业银行的效率,针对小型企业的金融服务更加合理和标准,每个团队成员都成为资深业务经理,他们和贷款人连接沟通,及时反映情况。
综上所述,在给小型企业和微型企业贷款时要非常注意,商业银行要重点把握这些贷款企业影响信贷风险的因素,包括经营者资质,应用资金去向,信用信任额度,还应考虑贷款金额大小,利率高低等等。商业银行应该着手建立一支专业化队伍,标准化专业化的队伍要承担市场调查和企业分析的任务,能够做到准确分析、定位和得出结论。小型企业和微型企业给银行带来的违约危机、信贷危机是商业银行不得不去面对的问题,不管是从风险控制力度上作出努力,还是去根据市场作出调整,都要商业银行根据市场的变化去不断作出新的改善,希望未来的商业银行少受信贷危机的困扰。
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目前信贷资产业务是我国商业银行的主要资产业务,是商业银行运用资金、取得利润的主要途径,也是商业银行维持同客户良好关系的重要因素。下面是读文网小编为大家整理的银行信贷风险研究论文,供大家参考。
[提要]信用风险是商业银行最主要的风险之一。本文分析我国商业银行信用风险管理现状及存在的问题,并探讨提升我国商业银行信用风险管理水平政策建议。
关键词:商业银行;信贷风险;风险管理
一、我国商业银行信用风险管理现状
信用风险管理在银行的内部控制中是很重要的一个环节,目前我国商业银行虽然采取了一定的措施,但总体上来说没有达到理想的效果,缺乏一定的有效管理,整体水平较低,可能是由于管理理念和方法不当导致的,商业银行信用风险现状可以归纳为以下四点:(1)信用风险比较集中。不良贷款余额引发的信用风险主要集中在国有商业银行,并且贷款用途过于单一,行业比较集中,如果该行业出现信用危机,那将会给商业银行带来巨大的损失;(2)信用风险规模巨大。我国的信用风险比较严重主要体现在国有商业银行不良贷款所占的比重较高,这个结论可以从我国的调查数据中得出,比如2007年底全部商业银行不良贷款额已超过12,000亿元,国有商业银行占了11,150亿元,不良贷款率高达8.1%,可见比重相当之高;(3)银行存贷款期限差异导致信用风险的产生。商业银行的主要业务是吸收公众存款、发放贷款,由于期限的不同会导致存贷期限错配,银行的资金来源越发不稳定,也由于贷款的不确定性会产生信用风险;(4)新的信用风险不断涌现。随着金融行业的发展,大量金融衍生品不断出现,历史遗留的大量不良贷款在还没有得到有效处理的情况下又会增加新的信用风险,主要原因是商业银行体系还缺乏实质有效的管理机制。
二、我国商业银行信用风险管理存在的问题
从我国商业银行的发展战略上看,其追求的是短期内的速度和规模、而忽视了长远的效益,这种粗放式发展方式存在很多弊端,薄弱的风险意识和不完善的管理机制虽然增加了业务种类,扩大了资产规模,但同时信用风险也在迅速膨胀,不良资产的增多严重影响了银行的综合竞争力。其存在的问题主要表现在以下三个方面:
(一)风险管理体制方面。我国在改革开放之前是计划经济体系,银行系统的主要特征是管理计划和行政方式都是高度集中的,呈现一种“大金融、小银行”的局面。后来经过多次改革之后,我国国有商业银行的风险管理体制有了很大改变,但这并不意味着现代商业银行体系是完善的,不可否认仍然存在很多问题,一些风险管理体制方面的基本问题还需要进一步的解决。这些问题的存在会增加商业银行的信用风险,给商业银行带来不必要的损失,从而限制商业银行的发展。
(二)组织管理体系方面。我国商业银行为避免信用风险,目前使用的是一种职责分离的组织管理体制,即信用风险管理部门虽然负责贷款,但是其并不直接接触客户,而是由专门的客户管理部门负责。这种管理体制虽然有一定的优点,但与国外相比,仍然缺乏一定的独立性,即信贷和贷款审查部门并不是独立的,与其他部门之间存在职责不明晰、互相干涉的现象。
(三)风险管理工具及技术方面。我国信用分析和信用风险分析技术相对落后,仍处于传统的比率分析阶段,目前的国际金融市场,各种金融衍生工具层出不穷,追求金融创新是提高银行竞争力的有效手段,不可避免会增加银行的信用风险,我国的商业银行仅仅考虑单一贷款的风险,在实际情况中,会显得力量不够,因此现行的风险管理工具和技术已经不能满足现代银行全面的动态风险管理要求,特别是对于信贷风险管理金融衍生品这一领域还亟须完善和改进。
三、提升我国商业银行信用风险管理水平政策建议
(一)改善外部宏观环境。商业银行要在银监会的监督下完善自己的内部评估机制,确认资本是否充足,以更好地应对各种风险,将风险系数降到一个较低的水平,满足资本的最低需求。除此之外,防范信用风险还应该积极创新金融信用衍生品,实现银行业、证券业和保险业的协调发展,分散银行业的系统风险,维护资本市场的稳定;同时,商业银行应该扩大现有的业务领域,在多样化经营模式下管理信用风险。另外,一个不容忽视的是建立完善的处罚机制,包括民间信用管理和信用交易管理。
(二)提高资本充足率,加强对不良资产的防范。资本充足率对于防范商业银行信用风险有很重要的作用,可以通过扩大资本渠道提高资本的使用效率,完善内部控制和风险防范体制,对于重点部分如信贷部门要有专门的机构对他们进行监督和管理,规范借贷流程,减少不良资产,从而降低银行的信用风险,增加公司盈利,提高直接和间接融资能力。
(三)建立信用风险转移机制。信用风险转移机制主要包括两种:担保和贷款证券化和信用风险担保。虽然目前我国的商业银行可以在世界范围内将信用风险转移给交易对手,但是由于流动性的限制,加之在股票市场和债券市场中不能操作自如,实现风险转移机制的系统和技术在目前的金融市场条件下没有得到进一步的完善,因此实现风险转移机制有一定的障碍,但是这个方向是可行并且符合经济发展趋势的。
主要参考文献:
[1]章彰.商业银行信用风险管理:兼论巴塞尔新资本协议[M].北京:中国人民大学出版社,2002.
[2]赵立新,高宇辉.论商业银行的风险治理[J].南方金融,2007.
[3]王刚.我国商业银行信用风险管理存在的问题及对策[J].天津工程师范学院学报,2007.
【摘要】在时代飞速发展过程中,社会内外部形势发生了巨大变化,商业银行面临着日趋复杂的风险,担保贷款风险管理需要引起人们足够的重视。信贷业务担保风险的出现,主要就在于没有正确认识风险管理,没有较高的风险识别能力,法律体系不够健全等;针对这种情况,需要采取相应的风险管理控制措施,构建完善的担保信用体系,防范风险。
【关键词】商业银行;信贷业务;风险管理
银行信贷业务开展中,因为借贷双方信息是不对称的,为了避免风险出现,会要求借款也将抵押担保或者第三方担保提供出来,并且对担保违约责任明确规定。但是,现阶段普遍出现了企业之间的互保现象,甚至有担保圈形成,经常出现一些担保关联风险事件。主要原因就在于担保圈涉及到十分复杂的债权债务关系,如果有风险出现于任何一个环节,就会逐步扩散到其他企业。
一、商业银行担保贷款信贷业务发展情况
具体来讲,担保贷款风险指的是借款人或者第三方提供担保之后,有一些无法控制和预料的因素影响到发放的贷款,进而损失信贷资金。担保风险属于一种重要的风险类型,风险一般属性其都具备。由于有一定的间隔存在于担保贷款发放与收回之间,而各种不确定因素出现于本段时间内,影响到借款人的正常还贷,无法收回银行贷款,进而出现担保信贷风险。时代的进步,我国社会经济飞速发展,人民币信贷总量越来越高;而研究发现,有高额不良贷款普遍存在于商业银行中,经过相应的努力措施,虽然减少了不良贷款的数量,但是不良贷款率依然对商业银行的发展起到了一定程度的制约作用。因此,就需要重视贷款安全,采取相应的措施。
二、现阶段我国商业银行担保贷款存在的问题
(一)没有正确认识部分商业银行没有全面的认识,没有将风险防范观念给正确树立下去。部分工作人员也没有正确认识信贷风险的防范,认为相较于信用贷款来讲,担保贷款更加的安全,没有较大的风险存在;部分人员认为借款人即使换不了,还能够向保证人追索。在贷款审批决策过程中,对担保形式过分追求,没有严格审查借款人的还款能力,对担保措施有着过大的依赖。
(二)没有足够的规章制度观念部分商业银行没有将规章制度观念给树立下去,没有严格审查担保合法性及有效性,没有规范管理担保措施,可能会出现诸多的问题,如保证人没有相应的主体资格,没有深入了解保证人意愿及没有完善的抵押手续等。
(三)银行管理水平需要进一步提升在信息不对称因素的影响下,出现了担保圈现象。借贷双方因为不能对称了解对方信息,银行无法透彻了解客户的质量、风险及未来经营信息等,为了促使信贷交易中的逆向选择及道德风险得到降低,往往会将担保机制给运用过来,以便对信贷业务违约风险有效防范;但是有问题出现于抵押或者质押物中,就要求由第三方担保存在,且对违约责任进行明确,而中小企业没有足够的土地厂房等资源,银行就会要求一些企业形成担保圈。爆发金融危机之后,为了快速发展经济,我国将宽松的货币政策给实施下去,导致银行贷款量不断扩大。在这种大形势下,银行对融资业务申请审查审批程序逐渐放松,银行信贷人员没有足够的风险意识,没有细致调查,导致风险问题的出现。
(四)执法环境需要进一步优化研究发现,现阶段没有理想的执法环境,在保证人和抵押物执行方面存在着较大的难度。主要原因就在于我国没有完善的法律体系,没有真正构建社会信用经济,经常会出现一些地方保护或者行政干预现象出现,银行为了实现债权,在依法执行保证人和抵押物时存在着较大的难度,出现了诸多的司法白条,虽然官司赢了,但是没有获得相应的资金。
三、我国商业银行担保贷款风险管理对策
(一)对项目还款来源重点考虑在开展信贷决策的过程中,需要对借款人的经济效益科学分析,将项目还款来源给充分纳入考虑范围,不能够对担保过分强调或者依赖。担保是一种额外保障,借款合同的基本程序不能够被其取代,借款人的经营状况与还款能力也不能够被担保所改善。如果商业银行为了偿还贷款,必须要执行担保措施,那么就会必然侵蚀到贷款效益。
(二)对担保合理设置通过对担保合理设置,相当于贷款回收的还款来源多了一个。设置担保主要是为了将一个潜在的还款来源提供给债权银行,以便促使贷款偿还可能性得到提高。实践研究表明,设置的担保方式,还款来源容易控制,就更加的有效,如相较于其他担保方式来讲,质押方式担保具有更低的不良率。因此,在信贷决策实施过程中,就需要严格审查担保的可行性与充分性,选择的担保方式需要能够容易控制还款来源,以便促使担保的作用有效发挥,能够对贷款风险有效的抵御和化解。
(三)对贷款管理进行规范,做好监督检查要对贷款管理程序进行规范,将监督检查工作给深入开展下去,以便保证有效落实贷款担保;研究发现,现阶段有各种问题出现于商业银行贷款担保中,主要原因就在于没有将规章制度严格执行下去,甚至违反了相关规定。因此,就需要对贷款管理内控制度进一步完善,将审贷分离制度给严格执行下去,构建相应的责任制度体系,严格监督审查信贷审批业务,以便对贷款操作中潜在的人为风险有效规避,保证能够有效落实贷款担保。
(四)加大执行力度在担保贷款中,担保与抵押措施没有充分发挥作用,不能够有效的抵御和防范贷款风险,虽然行政干预、司法白条及担保措施不够有效等原因存在,但是也有其他因素的直接影响,如债券银行没有较强的追索意识,没有足够的执行力度等。针对这种情况,商业银行在日常经营过程中,需要将保障合法权益的理念给树立下去,严格执行保证人及抵押物,对担保责任进行明确,如果借款人在规定的期限内无法归还欠款,需要对保证人及时追索,对抵押物及时处置等。
(五)构建信息共享平台,促使征信体系得到完善为了避免信息不对称导致企业及银行内部道德风险的出现,需要构建公开信息披露制度。现阶段因为没有完善的社会征信系统,银行无法共享跨行信息及没有彻底披露企业信息等状况存在,银行只能够对企业部分担保圈风险信息进行了解,无法掌握其他隐形担保圈关联关系,针对这种情况,就需要将银行间信息共享平台给搭建起来,对人民银行征信体系科学构建。首先,对银行同业之间信息共享平台进行构建,通过对金融同业及其他部门客户担保信息、信用风险信息等进行采集和汇总,以便促使商业银行做出更加科学的决策。其次,对企业信息披露进行规范,对担保关联披露信息内容进行明确,对企业信息披露质量及时效大力约束,保证企业能够将各类变动信息及时公开出来,处罚那些不能够及时披露信息或者对某些信息披露事项故意隐瞒的企业。对于中介机构来讲,需要规范公正的开展监督工作,中介机构要不断努力,促使自身职业素质及审计水平得到提升,以便更加准确客观的开展审计工作。
四、结语
综上所述,因为诸多因素的影响,很容易有担保风险出现于商业银行信贷业务中;这些风险的存在,既有外部环境的影响,也有商业银行自身的缺陷,制约到了商业银行的健康稳定发展;针对这种情况,在未来的发展中,商业银行需要完善制度,规范信贷业务操作程序,增强操作人员的风险意识;同时,政府部门也需要积极完善制度体系,约束信贷行为。
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